- •Оглавление
- •1 Планирование производственной программы и мощности предприятия
- •1.1 Расчет потребности предприятия в оборудовании для выполнения производственной программы
- •1.2 Расчет производственной мощности предприятия и необходимого ввода новых мощностей для выполнения производственной программы
- •2 Баланс основных фондов предприятия
- •3 Планирование численности и производительности, оплаты труда работников предприятия
- •3.1 Расчет эффективного фонда работников времени одного рабочего
- •3.2 Расчет численности и фонда заработной платы производственных рабочих-сдельщиков
- •3.3 Планирование численности и фонда заработной платы всех работников предприятия
- •4 Планирование издержек
- •4.1 Расчет издержек на сырье, материалы, покупаемые изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели за год
- •4.2 Расчет ремонтного фонда для проведения текущего, среднего и капитального ремонта производственного оборудования
- •4.3 Смета затрат на обслуживание и эксплуатацию оборудования
- •4.4 Смета затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования, относимых на себестоимость продукции
- •4.5 Смета цеховых и общехозяйственных расходов
- •4.6 Расчет цеховых и общехозяйственных расходов относимых на себестоимость продукции за год
- •4.7 Калькуляция себестоимости изделия «х» в расчетном периоде
- •4.8 Калькуляция себестоимости изделия «в» в расчетном периоде
- •4.9 Расчет непроизводственных расходов, включаемых в себестоимость единицы продукции
- •5 Нормирование оборотных средств
- •5.1 Расчет норматива оборотных средств производственных запасов
- •5.2 Расчет норматива оборотных средств в незавершенном производстве
- •5.3 Расчет норматива оборотных средств в остатках готовой продукции
- •5.4 Расчет общего норматива оборотных средств
- •6 Планирование цен на продукцию предприятия
- •6.1 Калькуляция цены продукции
- •6.2 Программа выпуска в расчетный период (год)
- •7 Формирование и распределение прибыли
- •7.1 Финансовые результаты в расчетном периоде
- •7.2 Распределение балансовой прибыли
3 Планирование численности и производительности, оплаты труда работников предприятия
3.1 Расчет эффективного фонда работников времени одного рабочего
Расчет отразим в табл. 4.
Таблица 4 – расчет эффективного фонда работников времени одного рабочего
Показатели |
Значение |
1. Календарный фонд времени, дней |
365 |
2. Количество нерабочих дней всего, в том числе: |
|
2.1. Праздничных |
|
2.2. Выходных |
|
3. Количество календарных рабочих дней |
|
4. Неявки на работу всего (дней), в том числе: |
|
4.1. Очередного и дополнительного отпуска |
28 |
4.2. Отпуска по учебе |
1,4 |
4.3. Отпуска в связи с родами |
0,5 |
4.4. Болезни |
6,3 |
5. Прочие неявки, разрешенные законом |
– |
6. Неявки с разрешения администрации |
– |
7. Число рабочих дней в году |
|
8. Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, всего, часов, в том числе: |
z
|
8.1. Для занятых на тяжелых и вредных работах |
0,04 |
8.2. Для кормящих матерей |
0,01 |
8.3. Для подростков |
0,01 |
9. Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
8 |
10. Потери времени в связи с сокращением рабочего дня, всего, час. |
z |
11. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час. |
|
Пояснения к выполнению расчетов.
Количество календарных рабочих дней (пункт 3) получаем путем вычитания из календарного фонда времени нерабочих дней (праздничных и предпраздничных).
Число рабочих дней в году (пункт 7) рассчитаем путем вычитания из календарных рабочих дней суммарных неявок на работу.
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего равен продолжительности рабочего дня за вычетом потерь времени 8 * (1 - z) умноженной на число рабочих дней в году.
3.2 Расчет численности и фонда заработной платы производственных рабочих-сдельщиков
Расчет численности и фонда заработной платы производственных рабочих-сдельщиков отражен в таблице 5.
Таблица 5 – Расчет численности и фонда заработной платы производственных рабочих-сдельщиков
Показатели |
Ед. изм. |
Х |
У |
Всего |
|
|
|
|
|
1. План производства. |
штук |
|
|
|
1.1. На год |
|
|
|
|
1.2. На период |
|
|
|
|
2. Трудоемкость единицы изделия, в том числе: |
нормо- часов |
|
|
|
2.1. Работ 4-го разряда |
70 |
1,4 |
71,4 |
|
2.2. Работ 5-го разряда |
23 |
1 |
24 |
|
3. Трудоемкость программы в год, в том числе |
нормо- часов |
|
|
|
3.1. Работ 4-го разряда |
|
|
|
|
3.2. Работ 5-го разряда |
|
|
|
|
4. Процент выполнения норм выработки |
% |
115 |
120 |
– |
5. Время на выполнение годового плана производства с учетом процента выполнения норм выработки |
тыс. часов |
|
|
|
5.1. По работам 4-го разряда. |
|
|
|
|
5.2. По работам 5–го разряда |
|
|
|
|
6. Баланс рабочего времени 1 рабочего |
часов |
|
|
|
7. Численность рабочих, в том числе: |
человек |
|
|
|
7.1. 4-го разряда |
|
|
|
|
7.2. 5-го разряда |
|
|
|
|
8. Тарифная ставка: |
руб./час |
|
|
|
8.1. Работ 4-го разряда |
100 |
100 |
150 |
|
8.2. Работ 5-го разряда |
150 |
150 |
220 |
|
9. Сдельный фонд: |
рублей |
|
|
|
9.1. На единицу изделия в том числе: |
|
|
|
|
а) работ 4-го разряда |
|
|
|
|
б) работ 5-го разряда |
|
|
|
|
9.2. На план выпуска в период, в том числе: |
|
|
|
|
а) работ 4-го разряда |
|
|
|
|
б) работ 5-го разряда |
|
|
|
|
10. Дополнительные выплаты: |
рублей |
|
|
|
10.1. На единицу изделия |
|
|
|
|
10.2. На план производства в период |
|
|
|
|
11. Всего фонд оплаты труда |
рублей |
|
|
|
11.1. На единицу изделия |
|
|
|
|
11.2. На план производства |
|
|
|
Пояснения к выполнению расчетов.
Трудоемкость программы в год (пункт 3) определяется как произведение данных по плану производства (рабочей программы) и трудоемкости единицы изделия:
Для работ 4-го разряда и 5-го разряда.
Время на выполнение годового плана производства с учетом процента выполнения норм выработки (пункт 5) найдем как отношение трудоемкости программы в год к проценту выполнения норм выработки:
Для работ 4-го разряда и 5-го разряда.
Численность рабочих (пункт 7) рассчитывается как отношение времени на выполнение годового плана производства с учетом процента выполнения норм выработки к балансу рабочего времени одного рабочего:
Для работ 4-го разряда и 5-го разряда.
Сдельный фонд на единицу изделия (пункт 9.1) находим как произведение тарифной ставки по разрядам на трудоемкость единицы изделия (также по разрядам):
Для работ 4-го разряда и 5-го разряда.
Сдельный фонд на план производства в период (пункт 9.2) рассчитывается как произведение сдельного фонда на единицу изделия и данных по плану производства на год:
Для работ 4-го разряда и 5-го разряда.
Дополнительные выплаты (пункт 10) принимаются в размере 15 % тарифного фонда оплаты труда.
Дополнительные выплаты на план производства в период найдем путем произведения дополнительных выплат на единицу изделия и данных о плане производства на год.
Фонд оплаты труда на единицу изделия (пункт 11.1) найдем путем сложения сдельного фонда на единицу изделия и дополнительных выплат на единицу изделия.
Фонд оплаты труда (пункт 11.2) на план производства найдем путем сложения сдельного фонда на план производства и дополнительных выплат на план производства.