№ раздела

Название раздела

№

страниц

Раздел 1.

Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

4

Раздел 2.

Расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

5

Раздел 3.

Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы

9

Раздел 4.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

12

Раздел 5.

Расчет потребности в основных фондах (оборудовании, площади помещений и других) и амортизационных отчислений

20

Раздел 6.

Расчет затрат на производство (реализацию) продукции

27

Раздел 7.

Обоснование цен на продукцию

35

Раздел 8.

Расчет прибыли

36

Исходные данные для решения задачи

по дисциплине «Экономика предприятия промышленности»

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

Величина

Диапазон

Задано

Предполагаемый объем сбыта

Тыс. литр

1000 - 2200

1380

Вид выпускаемой продукции

Напиток газированный "Персиковый"

Распределение объема производства по кварталам

%

Равномерно по кварталам (25% в квартал)

Часовая тарифная ставка 1 разряда

Руб.

12000

Производительность линий по разливу напитков

Литр/час

600

Раздел 1. Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

Таблица ПП1 – Производственная мощность цеха по разливу

напитков

Показатель

Расчет

Значение

Предполагаемый объем сбыта продукции, тыс. литров

Режим работы, смен

1

2

3

Режимный фонд времени, час

Производственная мощность оборудования, тыс. литров

Коэффициент использования производственной мощности

Расчетное количество линий, шт.

Количество линий к установке, шт.

Расчет ведется последовательно при 1, 2 или 3 сменной режиме работы. Норматив времени на ремонт и наладку линии составляет 5% от режимного фонда времени.

Раздел 2. Расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

В учетной политике предприятия сказано, что учет материалов ведется по средневзвешенным ценам. Цены приведены без НДС по состоянию на начало года. Расходы на доставку ресурсов учитываются через коэффициент транспортно-заготовительных расходов равный 1,2.

Цены принимаются неизменными в течение квартала, но увеличиваются на 2% ежеквартально.

Возвратные отходы технологией производства не предусмотрены.

Таблица ИД1 – Нормы расхода и цены на ароматизаторы

Ароматизатор

Цена, руб. за кг

Норма расхода, кг на литр напитка

«Апельсин»

«Лимонный»

«Персиковый»

«Фруктовый»

«Суперфрукт»

«Персик»

210000

0,0012

0,0012

«Груша»

150000

0,00056

0,00056

«Апельсин»

140000

0,00045

0,00045

«Лимон»

140000

0,00035

0,00035

«Яблоко»

120000

0,00045

0,00045

Таблица ИД2 - Нормы расхода и цены на основные материалы

Основные материалы

Норма расхода,

кг на л

Цена, руб. за кг

Бензонат натрия

0,0002

20000

Лимонная кислота

0,002

15600

Сахар-песок

0,1

7500

Таблица ИД3 - Нормы расхода и цены на вспомогательные материалы

Вспомогательные материалы

Норма расхода,

кг на л

Цена, руб. за кг

Углекислота

0,014

1500

Гипохлорид

0,005

7400

Таблица ИД4 - Нормы расхода и цены на покупные комплектующие изделия

Покупные комплектующие изделия

Ед. измерения

Норма расхода на

1 литр

Цена,

руб.

Пресформа

шт.

1,01

1000

Пробка

шт.

1,01

110

Этикетка

шт.

1,01

120

Контрольная марка

шт.

1,003

100

Клей

кг

0,0005

30000

Пленка полиэтиленовая

кг

0,005

20400

Пряжка

шт.

0,006

160

Лента упаковочная

погонный м.

0,03

210

Таблица МСР1 - Расчет количества потребляемых материально-сырьевых ресурсов

Наименование показателей

Еди- ница изме- рения

Норма расхода

Плановый год

В том числе по кварталам

объем производства, тыс. литр.

расход ресурса

1

2

3

4

НР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

1. Сырье и материалы:

Ароматизатор

кг

«Персиковый»

Прочее сырье 

2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:

Комплект покупных и комплектующих изделия

шт.

1,01

Таблица МСР2 - Расходы на материально-сырьевые ресурсы, тыс. руб.

Наименование показателей

Еди- ница изме рения

Цена с учетом Ктзр

Плановый год

В том числе по кварталам

коли- чество

стоимость

1

2

3

4

цена

коли- чество

стои-мость

цена

коли- чество

стои-мость

цена

коли- чество

стои-мость

цена

коли- чество

стои-мость

1

2

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Сырье и материалы:  

Ароматизатор «Персиковый»

Кг

Прочее сырье

2. Итого затраты на сырье и материалы (без НДС)

х

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (комплект)

 Шт.

4. Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов

Шт.х

х

5. Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов

х

х

5.1 из них импортные

х

х

6. Сумма НДС к вычету по приобретенным материальным ресурсам (0,2*п.5)

х

х

Вид ТЭР

Ед. измер.

Норма расхода на 1 литр

Цена, руб.

Пар технологический

Гкал.

Электроэнергия

кВт-ч

Вода артезианская

куб. м

Таблица ТЭР1 - Расчет потребности в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении)

Наименование показателей

Еди- ница изме- рения

Норма расхода

Плановый год

В том числе по кварталам

Объем производства

Расход ресурса

1

2

3

4

НР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

ОП

РР

Топливно-энергетические ресурсы (ТЭР)

Электрическая энергия

кВт-ч

Пар технологический

Гкал.

Вода артезианская

куб. м

Таблица ТЭР2 - Расходы на ТЭР, тыс. руб.

Наименование показателей

Единица измерения

Плановый год

В том числе по кварталам,

равномерно

1

2

3

4

1. Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС) 

Электрическая энергия

 кВт

Пар технологический

 Гкал.

Вода артезианская

Куб. м 

2. Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС)

3. Плата за присоединенную электрическую мощность

4. Всего затраты на ТЭР

В том числе:

4.1. Условно-переменные

4.2. Условно-постоянные

6. Сумма НДС к вычету по приобретенным ТЭР