- •Задание для контрольной работы №2 ооо «Интерьер –3»
- •1 Общие сведения об ооо «Интерьер - 3»
- •2 Остатки по счетам на 1 марта
- •3 Учет кассовых операций
- •4 Учет операций по расчетному счету
- •5 Учёт расчётов по кредитам и займам
- •6 Учет расчетов с подотчетными лицами
- •7 Учёт расчётов по оплате труда
- •8 Учет расчетов с поставщиками
- •9 Учет материалов
- •10 Учет затрат на производство продукции
- •11 Учет готовой продукции и ее реализации
- •12 Заключительный этап
- •Данные для заполнения отчёта о прибылях и убытках (формы №2)
5 Учёт расчётов по кредитам и займам
9 марта получен кредит на приобретение материалов – 50000 руб.
Сальдо на 1 марта – 73700
Сальдо на 1апреля – ?
Методические рекомендации:
Проставить корреспонденцию.
Заполнить журнал – ордер №4.
6 Учет расчетов с подотчетными лицами
Методические рекомендации:
1.Составить авансовые отчеты №8 и 9 (см. Табл. 3, 4).
2.Заполнить журнал – ордер №7.
Таблица 3 – Выписка остатков по незаконченным расчётам с подотчётными лицами
В рублях
ФИО |
Должность |
№ |
Дата возникновения задолженности |
Сумма, руб. |
Гурьев |
директор |
3 |
28/02 |
350 (дебиторская задолженность |
Выписка из документов по операциям за март
авансовый отчет №8 от 1/03 Гурьева:
у частного предпринимателя В.И. Петухова за наличный расчет приобретены:
гобелен 100 м. по цене 420 – 42000 руб.;
тик 150 м. по цене 50 руб. – 7500 руб.
В подтверждение расходов предоставлены один чек кассовой машины и один товарный чек.
авансовый отчет №9 от 16/03 Коваленко
Командировочное удостоверение:
убыл из Оренбурга 10/03;
прибыл в Орск 11/03;
убыл из Орска 13/03;
прибыл в Оренбург 14/03.
Предоставлены следующие документы:
два железнодорожных билета по 1327,50 руб.(в т.ч. НДС 202,5 руб.)
Счёт гостиницы – 1048,9 (в т. ч. НДС – 160 руб.)
Суточные за 5 суток
7 Учёт расчётов по оплате труда
Методические рекомендации:
Составить корреспонденции (см. Табл. 4).
Заполнить журнал – ордер №10, 10/1.
Таблица 4 – Данные о начисленной заработной плате и отчислениях на социальное страхование за март
В рублях
Содержание |
Сумма |
Д |
К |
Начислена зарплата рабочим производства шкафов |
21677,5 |
|
|
Произведены отчисления на все виды страхования от зарплаты начисленной рабочим производства шкафов |
? |
|
|
Начислена зарплата рабочим производства диванов |
41817,2 |
|
|
Произведены отчисления на все виды страхования от зарплаты начисленной рабочим производства диванов |
? |
|
|
Начислена зарплата за разборку дрели по договору - подряда |
700 |
|
|
Произведены отчисления на все виды страхования от зарплаты начисленной за разборку дрели |
? |
|
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт Фонда социального страхования за счёт средств Фонда социального страхования |
4872,1 |
|
|
8 Учет расчетов с поставщиками
Методические рекомендации:
Заполнить журнал – ордер №6 (см. Табл. 5, 6), вывести остаток 1 апреля
Таблица 5 – Выписка по незаконченным расчетам с поставщиками
В рублях
Регистрационный № |
Счет |
Поставщик |
На начало месяца |
|
Не прибывший груз |
Не оплаченные счета |
|||
39 |
087 |
Деревообрабатывающий завод |
– |
80000 (в т.ч. НДС - 12203 руб.) |
Таблица 6 – Выписка по операциям за март
В рублях
Дата и № счета |
Наименование поставщика |
Наименование поставщика и услуг |
Сумма
|
1 |
2 |
3 |
4 |
160 7/03
|
Леспрохоз «Весна» (Приходный ордер 15)
|
ДВП 50 м.2 по 90 руб. ТЗР НДС Итого
|
4500 1500 1080 7080
|
045 9/03
|
ООО «Победа» (Приходный ордер №16)
|
Ватин 100 м. по 101,0 руб. ТЗР НДС Итого
|
10100 1800 2140 14040
|
185 10/03
|
ООО «Электромеханик» (Приходный ордер 17)
|
Колесная опора 200шт. по 60 руб. ТЗР НДС Итого |
12000 1200 2380 15580 |
068 17/03
|
ООО «Синтетические волокна» (Приходный ордер 18)
|
Поролон 100 кг. по 140 руб. ТЗР НДС Итого |
14000 800 2660 17460 |
642 20/03
|
Энергосбыт
|
За электроэнергию: на производственные цели на общехозяйственные цели НДС Итого |
12000
3000 2700 17700 |
9642 24/03
|
ТСЖ
|
Аренда производственного помещения офиса НДС Итого
|
14000 4000 3240 21240
|
Продолжение таблицы 6
1 |
2 |
3 |
4 |
245 27/03
|
Подольский завод (Приходный ордер 19)
|
Швейная машинка «Чайка» НДС Итого
|
83000 14940 97940 |
|
|
Швейная машина «Чайка» введена в эксплуатацию |
? |
164 27/03
|
Главснаб (Приходный ордер 20)
|
Дрель 1 шт. НДС Итого |
2100 380 2480 |
095 30/03 |
Деревообрабатывающий завод
|
ДСП 50м3 по 110 руб. ТЗР НДС Итого |
5500 1000 1170 7670 |