Задание для контрольной работы №2 ооо «Интерьер –3»

1 Общие сведения об ооо «Интерьер - 3»

Наименование ООО «Интерьер - 3»

ИНН 560900350200

КПП 560901001

Адрес 460048 г. Оренбург ул. Монтажников 7

Телефон 75-10-18

Свидетельство о постановке на учет: № 0007777 от 7.04.1999

Организационно-правовая форма- Общество с ограниченной ответственностью (код по ОКПРФ-65)

Форма собственности: частная (код ОКФС-16)

Вид деятельности: производство мебели: диванов и шкафов

Расчетный счет: 40702810853010000039 в филиале

ОАО «Камабанк в г. Оренбурге» г. Оренбург

Корреспондентский счет 30101810600000000805

Среднесписочная численность работников на 1 марта-9 чел.

Директор ООО «Интерьер»- Гурьев В.А

Главный бухгалтер - Степанова Л.Т.

Амортизация основных средство осуществляется линейным способом Материально-производственные запасы /МПЗ/ отражаются в учете по учетным ценам. Учет приобретения, и заготовления МПЗ отражается в учете без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

МПЗ отпущенные в производство, отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости, которая формируется из учетной цены, отраженной на счете 10 «Материалы» и транспортных расходов.

Готовая продукция приходуется по плановой себестоимости. Отклонение от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списывается на продажу продукции.

При исчислении суммы НДС подлежащей уплате в бюджет дата реализации продукции определяется по мере отгрузки готовой продукции и передачи покупателю расчетных документов.

2 Остатки по счетам на 1 марта

счёт № 99 85354 рублей

счёт № 51 150000 рублей

счёт № 70 53320 рублей

счёт № 50 3000 рублей

счёт №66 73700 рублей

счёт № 69 19519 рублей

счёт № 68 9760 рублей

счёт № 60 80000 рублей

счёт № 10 3230 рублей

счёт № 19 12203 рублей

счёт № 71 350 рублей (дебетовый остаток)

счёт № 02 79280 рублей

счёт № 01 188000 рублей

счёт № 43 215260 рублей

счёт № 62 462560 рублей

счёт № 80 633670 рублей

3 Учет кассовых операций

Методические рекомендации:

1. Составить корреспонденции (см. Табл. 1).

2. Заполнить приходные и расходные кассовые ордера.

3. Заполнить кассовую книгу за 6, 9 – 10, 20 – 23, 30 марта.

4. Заполнить журнал-ордер №1 и ведомость №1.

5. Данные занести в журналы – ордера №7,11.

6. Рассчитать сальдо на 1 апреля на основании данных таблицы 1.

Таблица 1 – Журнал кассовых операций

В рублях

Содержание	Сумма
1	2
1. 6 / 03 Возврат подотчетной суммы от Гурьева по приходному кассовому ордеру (ПКО№60)	350

Продолжение таблицы 1

1	2
2. 6/03 по чеку №064894 получено с расчетного счета (ПКО№61) на командировочные расходы – 4000 руб. зарплаты за февраль – 53320 руб. хозяйственные расходы – 680 руб.	58000
3. 6/03 Получено от Иванова за реализованную мебель по приказу накладной №1(ПКО №62)	23600
4. 6/03 Платежная ведомость №8 Выдана зарплата за февраль, расходный кассовый ордер (РКО№100)	53320
5. 6/03 Объявление №25. Сдана на расчетный счет выручка от реализации (РКО №101)	25200
6. 9/03 По чеку №064895 Получено с расчетного счета на приобретение материалов (ПКО №63)	50000
7. 9/03 Выдано из кассы Гурьеву под отчет (РКО №102)	50000
8. 9/03 Выдано под отчет Коваленко на командировочные расходы (РКО №103)	4200
9. 10/03 Приходный ордер №64 Внесен остаток подотчетных сумм Гурьева	500
10. 20/03 Приказ накладная №17 Получено от Пугачевой за реализованную мебель (ПКО №65)	16520
11. 20/03 Чек №064896 Получено с расчетного счета для выдачи зарплаты за 1-ую половину марта – 28400 на хозяйственные расходы – 600 (ПКО №66)	29000
12. 20/03 Объявление №31 Сдана на расчетный счет выручка от реализации и остаток кассы по РКО №104	17840
13. 23/03 Платежная ведомость №9 Выдана зарплата за 1-ую половину марта (РКО 105)	28400
14. 30/03 Договор подряд выдана Козлову зарплата за разборку электродрели (РКО106)	610

Остаток в кассе на 1 марта – 3000 руб.