Вопросы к экзамену

1. Налог как экономическая категория.

2. Функции налогообложения.

3. Элементы налога. Характеристика основных элементов налога.

4. Налоговая система России.

5. Участники налоговых отношений: классификация.

6. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

7. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения.

8. Принципы определения цены товаров и услуг в налоговом законодательстве.

9. Модель налога на добавленную стоимость. Значение налога в формирования доходной части бюджета.

10. НДС: плательщики налога, налоговые ставки.

11. НДС: объект налогообложения.

12. НДС: понятие налогового вычета, порядок их применения.

13. НДС: порядок и сроки расчета и уплаты налога.

14. НДС: особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

15. Момент определения налоговой базы по НДС при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

16. Порядок восстановления «входного» НДС.

17. Порядок расчета и уплаты НДС при выполнении СМР.

18. Счет-фактура: основные требования к заполнению. Порядок формирования книги-покупок и книги-продаж.

19. Порядок расчета и уплаты НДС при импорте товаров из Республики Беларусь.

20. Экспортный НДС. Порядок применения вычета.

21. НДС при совмещении режимов налогообложения.

22. Акцизы. Подакцизные товары.

23. Порядок определения налоговой базы при расчете акцизов.

24. Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.

25. Налог на прибыль организаций. Порядок расчета и уплаты.

26. Классификация доходов и расходов при расчете налога на прибыль.

27. Внереализационные доходы и расходы.

28. Порядок признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организаций.

29. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.

30. Порядок переносы убытков на будущее при расчете налога на прибыль организаций.

31. Понятие налогового учета. Проблемы сближения налогового и бухгалтерского учета.

32. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

33. Особенности налогообложения посреднических операций.

34. Налогообложение некоммерческих организаций. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

35. Страховые взносы. Определение налогооблагаемой базы.

36. Страховые взносы. Порядок расчета и уплаты.

37. Ставки страховых взносов для различных категорий налогоплательщиков.

38. Платежи в Пенсионный фонд РФ

39. Отчетность организаций при расчете и уплате страховых взносов.

40. Сроки уплаты страховых взносов и порядок предоставления расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций.

41. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ.

42. Объект налогообложения НДПИ. Налоговая база.

43. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

44. Порядок определения коэффициентов Кц, Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти.

45. Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0,7.

46. Порядок и срок уплаты НДПИ, порядок подачи декларации.

47. Понятие государственной пошлины и ее виды.

48. Плательщики и порядок уплаты государственной пошлины в бюджет.

49. Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

50. Система природоресурсных платежей.

51. Сбор за загрязнение окружающей природной среды. Порядок расчета.

52. Водный налог. Виды водопользования и налогообложение.

53. Порядок постановки на учет плательщиков водного налога.

54. Налоговая база, порядок начисления и уплаты водного налога.

55. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, порядок выдачи лицензий.

56. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объект обложения, порядок определения, принципы расчета налогооблагаемой базы.

57. Лесные подати в структуре ресурсных платежей.

58. Основные направления налоговой политики в современных условиях.

59. Трансфертное ценообразование. Порядок применения норм.

60. Консолидированный налогоплательщик. Особенности расчета и уплаты налогов.

.