Учебно-тематический план

для слушателей факультета переподготовки кадров

№	Наименование темы	ФПК
		Всего час.	лекции	семинары
1	Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты, порядок определения налогооблагаемой базы, налоговые вычеты (тема 2, 3 учебной программы).	2	2
2	Порядок обложения отдельных видов операций налогом на добавленную стоимость (тема 4 учебной программы)	4	2	2
3	Акцизы: порядок исполнения обязанностей налогоплательщика (тема 5 учебной программы)	2	2
4	Налог на прибыль организаций: плательщики, объект, ставки, порядок расчета и уплаты. Особенности налогообложения отдельных видов операций налогом на прибыль организаций (тема 6-8 учебной программы)	4	2	2
4	Единый социальный налог: порядок исчисления и уплаты. (тема 9 учебной программы)	4	2	2
6	Природоресурсные платежи. Порядок исчисления и уплаты (тема 10, 12 учебной программы)	4	2	2
Итого		20	12	8

Экзамен

Учебная программа

Тема 1. Виды налогов и их классификация. Основные элементы налогов

Виды налогов. Критерии, используемые для подразделения налогов.

Классификация налогов. Международные классификации налогов и сборов.

Основные понятия, используемые в Налоговом кодексе РФ. Элементы налогообложения. Принципы определения цены товаров и услуг.

Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в РФ.

Классификация участников налоговых отношений.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты, порядок определения налогооблагаемой базы

Плательщики НДС, постановка на учет в налоговом органе. Освобождение от обязанностей налогоплательщика.

Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база: общий порядок определения налоговой базы. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг).

Тема 3. Налог на добавленную стоимость: ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговые вычеты.

Налоговые ставки. Условия применения разных налоговых ставок.

Порядок исчисления НДС. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

Счет-фактура: основные требования к заполнению. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.

Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.

Тема 4. Порядок обложения отдельных видов операций налогом на добавленную стоимость.

Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами.

Особенности уплаты НДС при перемещении товаров через таможенную границу. Порядок определения НДС при импорте товаров из Республики Беларусь.

Порядок обложения НДС отдельных видов операций. Налогообложение СМР. НДС при передаче товаров для собственного потребления.

НДС при совмещении режимов налогообложения.

Налогообложение экспортно-импортных операций. Порядок возмещения экспортного НДС.

Порядок расчета и уплаты НДС при осуществлении операций на основе заключенных посреднических договоров.