Северо-Кавказская академия государственной службы

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

В.А. Арсеньева

Федеральные налоги и сборы с организаций

Учебно-методический комплекс

Ростов-на-Дону

2008

Северо-Кавказская академия государственной службы

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

В.А. Арсеньева

Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебно-методический комплекс. Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2008.

Учебно-методический комплекс содержит учебно-тематический план, программу курса, темы семинарских и практических занятий, список рекомендуемой литературы, вопросы для подготовки к экзамену.

Предназначен для студентов очной и заочной форм обучения факультета «Налогообложения и менеджмента», а также слушателей факультета переподготовки кадров по направлению «Налоги и налогообложение».

Печатается по решению

кафедры.

Протокол № 1 от 11.09.2008 г.

Введение

Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства всегда были и продолжают оставаться налоги. В настоящее время налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики.

Вместе с тем государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, и прежде всего фискальную и стимулирующую, если в обществе создана атмосфера уважения к налогу, основанная на понимании как экономической необходимости существования налоговой системы, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим знание налогового законодательства, порядка и условий его функционирования является непременным условием воспитания налоговой культуры. Знание налогового законодательства, налоговая грамотность членов общества и особенно специалистов, занимающихся проблемами налогообложения, являются необходимым условием обеспечения успешного продвижения экономических реформ.

Курс «Федеральные налоги и сборы с организаций», являющийся составной частью процесса подготовки специалистов в сфере налогообложения, в достаточной мере отвечает задаче вооружения их теоретическими знаниями и практическими навыками.

Главными задачами изучения курса «Федеральные налоги и сборы с организаций» являются:

- изучение действующей системы федеральных налогов и сборов;

- формирование у студентов и слушателей навыков расчета и уплаты федеральных налогов и сборов;

- на основе теоретического и практического анализа процесса реформирования налоговой системы, а также обобщения законодательных и нормативных документов, практики налогообложения предприятий и организаций в разных секторах экономики овладеть формами, методами и инструментами регулирования тяжести налогового бремени с целью формирования эффективной налоговой политики, позволяющей рентабельно работать налогоплательщикам и создавать основу стабильности государственных доходов.

По окончании изучения дисциплины студент должен:

иметь представление:

- об основах нормативно-правового регулирования функционирования системы налогообложения;

- о терминологии налогового законодательства;

- о классификации федеральных налогов и сборов;

- о принципах функционирования федеральных налогов и сборов;

- о порядке формирования налоговой базы при расчете федеральных налогов и сборов;

- о порядке расчета и уплаты федеральных налогов и сборов;

- о порядке составления и предоставления отчетности по федеральным налога и сборам, уплачиваемых организациями;

знать:

- основные категории, понятия и термины, характеризующие порядок взимания федеральных налогов и сборов;

- проблемы, возникающие в процессе расчете а и уплаты налогов;

- порядок и механизм формирования налогооблагаемой базы в процессе расчета и уплаты федеральных налогов;

- принципы, методы и формы налогообложения, а так же основные направления реформирования системы федеральных налогов и сборов;

уметь:

- осуществлять расчет налогов и платежей в соответствии с действующим законодательством;

- анализировать возможные варианты применения налогового законодательства с целью формирования эффективной налоговой политики;

- оценивать различные факторы налоговой политики, влияние изменений законодательства на налоговую нагрузку функционирующих предприятий и организаций;

- ориентироваться в особенностях налогообложения различных видов деятельности.

овладеть навыками:

работы с Налоговым кодексом РФ, методическими рекомендациями Федеральной налоговой службы РФ, Письмами Министерства финансов РФ по применению соответствующих глав Налогового кодекса РФ.

иметь опыт:

работы по исчислению налогов и составлению налоговых деклараций по установленным формам.