7.2 Источники требуемых средств

Безусловно, для данной формы организации, а также учитывая то, что создается новое предприятие, предпочтительно использование паевого или акционерного капитала.

В данном случае у нас два учредителя, поэтому необходимо, чтобы каждый внес по 50 000 руб. А также необходим кредит в размере 394 323 рублей.

8 Финансовый план и оценка риска

При написании бизнес-плана фигурирует множество финансовых показателей, но необходимо высветить наиболее важные из них.

8.1 Объем продаж, прибыль, себестоимость

Периодом планирования (шагом расчета) модели является финансовый год.

Объем необходимых финансовых вложений – 100 000 рублей.

Кредит – 394 323 рублей.

Цены на продукцию взяты на основе цен на сайтах поставщиков. Стоимость оборудования и мебели списывается по методу деления остатка пополам.

Для исследования проекта выводится несколько стандартных отчетов.

Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности (рисунок 8.1).

Рисунок 8.1 – Отчет о прибылях и убытках

Как видно из отчета выручка магазина увеличивается от года к году (рисунок 8.2).

Рисунок 8.2 – Валовый объем продаж

Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат (рисунок 8.3) [8].

Рисунок 8.3 – Кэш-фло

Как видно из таблицы «кэш-фло от операционной деятельности» постепенно увеличивается, так как растет объем продаж(рисунок 8.4).

Рисунок 8.4 – График «Кэш-фло»

На графике «Кэш-фло», сразу бросается в глаза скачек в поступлении средств в 2011 году. Это связано с выплатой кредита, и теперь у организации остаются деньги.

Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта (рисунок 8.5) [8].

В структуре активов баланса выделены три основных группы:

• текущие активы;

• основные средства;

• инвестиции.

Рисунок 8.5 – Баланс

Баланс увеличивается из года в год, за исключением года, когда необходимо гасить кредит.

8.2 Риск, и каким образом его можно избежать

Анализ чувствительности – это анализ проекта в изменяющихся условиях, то есть мысленная постановка вопроса «а что, если?» [15].

При проведении анализа можно увидеть насколько изменится чистый приведенный денежный поток при изменении объема сбыта. Видно, что объем сбыта – очень чувствительный фактор, при увеличении которого прибыть существенно возрастает, но при уменьшении – магазин может прогореть (рисунок 8.6).

Рисунок 8.6 – Анализ чувствительности

При проведении этого анализа видим, что при увеличении цены сбыта период окупаемости резко падает (рисунок 8.7).

Рисунок 8.7 – Анализ чувствительности

Таким образом, резкое уменьшение цены нежелательно, поэтому необходимо предпринимать следующие меры:

1. Привлекать клиентов, основываясь не на доступной цене, а на других характеристиках продукции (качество, новизна);

2. Снижать издержки (выбор оптимальных поставщиков).