Содержание

Введение………………………………………..……………………....….3

1 Учёт денежных средств…………………………………………………6

1.1 Основы нормативного регулирования порядка

учета денежных средств……………………………………………6

1.2 Документальное оформление, порядок ведения и

отражения в учете кассовых операций……………………………9

1.3 Документальное оформление и бухгалтерский учет

денежных средств на расчетных счетах в банках………………..12

1.4 Учет денежных средств, находящихся

на специальных счетах банка…………………………………..…14

1.5 Учет переводов в пути…………………………………………….16

2 Анализ организации бухгалтерского учета движения

денежных средств в ОАО «Пензенский хлебозавод № 2»……….….18

2.1 Краткая характеристика ОАО «Пензенский хлебозавод № 2»….18

2.2 Особенности учета движения денежных средств в

ОАО «Пензенский хлебозавод № 2»……………………………..20

Заключение……….....................................................................................30

Список литературы.....................................................................................32

Приложения………………………………………………………………34

Приложение Е

Список литературы

1. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г.).

2. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утвержденный приказом Минфина РФ № 94н от 31.10.2000г. с последующими изменениями и дополнениями.

3. Порядок ведения кассовых операций в российской федерации. Утвержден Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. № 40.

4. Козлова, Е. П. Бухгалтерский учет в организациях / Е. П. Козлова, Т. Н. Бабченко, В. П. Галанин. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 768 с.

5. Кондраков, Н. П. Бухгалтерский учет : учебное пособие. / Н. П. Кондраков. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2007. – 717 с.

6. Сапожникова, Н. Г. Бухгалтерский учет : учебник / Н. Г. Сапожникова. – М. : КНОРУС, 2006. – 480 с.

7. Тепляков, А.Б. Оформление первичных документов в бухгалтерском учете и налогообложении / А.Б. Тепляков. – М.: ГроссМедия : РОСБУХ, 2007. - 304 с.