Вопрос 27 оформление акта ревизии кассы.

Акт ревизии наличных денежных средств необходимо оформлять независимо от результатов проверки . если комиссия выявила недостачу или излишек ценностей в кассе, то в акте следует также указать сумму недостачи (излишка) и взять c материально ответственного лица письменное объяснение причине его возникновения. Если кассир отказывается давать какие-либо объяснения, данный факт отражается в соответствующем акте Затем материалы ревизии кассы передаются на рассмотрение руководителю организации (иному уполномоченному лицу), который должен принять решение по результатам ревизии. Акт ревизии подписывает:1.аудитор2.глав.бухгалтер.3.кассир.0

Вопрос 19 требования ведения кассовои книги.

Ведение кассовой книги можно осуществлять несколькими способами: вручную или автоматически, т. е на компьютере.

Если вы ведете кассовую книгу вручную, то вам следует ее пронумеровать и прошнуровать. На последней странице нужно обязательно указать, сколько листов она содержит. Еще на ней должна быть печать предприятия. Вести записи в такой книге нужно в двух экземплярах. Все листы книги имеют две части, которые равны между собой.. Первая часть-основной документ, который остается в данном документе, а вторая заполняется через копирку и отрывается, поскольку этот экземпляр является отчетом кассира. Обеим листам должен быть присвоен один и тот же номер. Заполнение кассовой книги начинается с лицевой стороны листа, которые не отрывается. необходимо согнуть лист по указанной линии отрыва. Положить отрывную часть под часть, которая не отрывается. Между листами положить копирку. Заполнять кассовую книгу надо шариковой ручкой или чернилами.

Ведение электронной кассовой книги осуществляется путем формирования листов специальными программами. Эти листы называются вкладной лист и отчет кассира. Эти отчеты составляются в одно время и должны иметь одинаковое содержание, а так же они содержат реквизиты, которые предусмотрены по форме данной книги. На начало другого рабочего дня данные отчеты должны быть уже сформированы. После того как кассир получит листы с отчетами он будет должен проверить правильность составления документов. Если все правильно, то он подписывает их и передает одновременно с расходными и приходными ордерами в бухгалтерию под расписку. Не зависимо от того ведется ли книга вручную или электронно ее все равно контролирует и проверяет главный бухгалтер организации.

Вопрос 16 порядок сдачи наличных денег на расчетный счет в банк.

Сдача наличных на расчетный счет производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии предприятия на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, сдаваемая на расчетный счет. При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняется объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в подтверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прикладывается ордер - как документ, подтверждающий зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия. В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу, включающая содержание операции по ордеру.