4,2,10,5,29(18),11,26,42,21,35,47,39,27,19,16,50,46,56,57,,58,64,63,43,44,54,53,49,20,52,48,59

Вопрос 4 понятие лимита остатка в кассе

Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия -это максимально допустимая сумма денег которая может хранится в кассе предприятия. Под кассой понимается место для проведения кассовых операций в конце рабочего дня кассир определяет в кассовой книги сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня, который не должен превышать лимита остатка наличных денег. Если раньше лимит остатка денег устанавливал обслуживающий банк то теперь определяет само юридическое лицо, индивидуальный предприниматель. Руководитель издает распорядительный документ(приказ) распоряжения который хранится в порядке установленным на предприятий «Об установленном остатка наличных денег» .Деньги сверх установленного лимита предприятий обязаны хранить на банковских счетах. Превышение лимита допускается в дни выплат заработной платы ,стипендий, выплат социального характера, включая день получения денег в банке, в течений 5 рабочих дней. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе организации (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и других), а также в соответствии с договором банковского счета.

Вопрос 2 общее положения по осуществлению кассовых операций.

До 1 января 2012г на территории Россий предприятия руководствовались «Порядок введения кассовых операций» В РФ, утвержденным решением центрального банка РФ от 22 сентября 1993г №40 и сообщенным письмом в банка Россий от 4 октября 1993г № 18(и его не кто не отменял). С 1 января 2012г на территории Россий введен новый порядок введения кассовых операций, который должны соблюдать не только ЮЛ но и ИП.

Вопрос 5 организация работы на предприятии по введению кассовых операций.

Кассовые документы ЮЛ и ИП оформляются:1.главный бухгалтер.2.бухгалтером или другим работником(в том числе кассиром), определенным руководителем по согласованию с главным бухгалтером (при наличии) путем издания распорядительного документа юридического лица, индивидуального предпринимателя (далее — бухгалтер);3.руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

Контрольная функция(вторая подпись кассовых докум.)доверяется гл.бухгалтеру или др.работнику назначенному приказом а так же это может быть и сам руководитель.

Кассиру предоставляется образцы подписей лиц.

Вопрос 10 порядок приема наличных денег кассиром.

Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам. При получении приходного кассового ордера , кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера. Проверяет в соответствии суммы наличных денег, проставленной цифрами и подписями. Проверяет наличие подтвержденных докум, перечисленных ПКО. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. чтобы носитель мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых наличных денег. В начале читает сумму до приема денег и уточняет после приема. Если выносимая сумма денег соответствует указанной, в пко кассир подписывает пко и квитанция пко.

При несоответствии в носимой суммы наличных денег сумме указанной в пко:

- кассир предлагает носителю денег донести недостающею сумму.

-кассир возвращает излишки вносимую сумму денег.

Если в носитель оказывается донести недостающею сумму, кассир возвращает ему деньги.

В этой ситуации кассир перечеркивает пко и возвращает гл.бухгалтеру который формирует другой пко на фактически в носимую сумму денег.