- •Семинар
- •Субъективные права и обязанности в банковском правоотношении
- •Понятие правового статуса кредитной организации
- •Признаки (элементы содержания) понятия кредитной организации:
- •1. Наименование кредитной организации
- •2. Место нахождения кредитной организации
- •3. Специфика устава кредитной организации
- •4. Уставный капитал кредитной организации имеет специфику.
- •Виды кредитных организаций
- •2. Небанковские кредитные организации
- •3. Порядок и этапы создания кредитной организации. Документы, завершающие эти этапы.
- •4. Уставный капитал кредитной организации
- •Собственные средства кредитной организации
- •5. Лицензирование кредитной организации
- •6. Основания и порядок отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- •7. Ликвидация или реорганизация кредитной организации Реорганизация кредитной организации
- •1). Ликвидация кредитной организации по решению ее учредителей (участников)
- •Принудительная ликвидация кредитной организации
- •8. Особенности банкротства кредитных организаций
- •Тема 2 Правовое регулирование банковских операций
- •1). Правовое регулирование банковских операций.
- •1. Отличие банковской операции от сделки
- •Виды банковских операций
- •2. Договор банковского вклада. Виды вкладов. Страхование банковских вкладов физических лиц в банках рф
- •4.) Проценты по вкладам
- •5). Страхование вкладов
- •3. Договор банковского счета. Виды банковских счетов.
- •1). Понятие банковского счета. Виды банковских счетов
- •2). Виды банковских счетов
- •1. Договор банковского счета
- •Общий порядок открытия банковских счетов, предусмотренный нормативными актами Банка России
- •4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
- •1). Понятие безналичных расчетов. Безналичные расчеты как банковская операция
- •2). Виды и формы безналичных расчетов.
- •3). Формы расчетов.
- •5. Кредитный договор и способы, обеспечивающие его исполнение.
- •1). Кредит и банковская операция по размещению денежных средств
- •2). Банковский кредит и другие виды кредита
- •3). Договор кредита
- •4). Обеспечение возвратности кредита
- •5). Ответственность сторон по кредитному договору
- •6. Операции уполномоченных банков с валютными ценностями Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
3. Договор банковского счета. Виды банковских счетов.
1). Понятие банковского счета. Виды банковских счетов
Надо различать внутренние счета кредитных организаций, которые используются для целей бухгалтерского учета и банковские счета.
Разница в том, что банковский счет открывается по заявлению и на основании договора с клиентом кредитной организации. Этим счетом распоряжается клиент. По нему проводятся банковские операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается такой счет тоже по заявлению клиента.
В отличие от этого, внутренние банковские счета предусмотрены Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Ими распоряжается только кредитная организация. Они нужны для бухгалтерского учета и финансового анализа банковских операций, которые проводит кредитная организация.
Например, расчетный счет - это банковский счет. А ссудный счет - это внутренний банковский счет. На нем учитывается ссуда, выданная клиенту кредитной организации. По расчетному счету, на который зачислена сумма выдаваемого кредита, клиент может распорядиться, чтобы деньги были перечислены на другой банковский счет в другую кредитную организацию с тем, чтобы там уже они были зачислены на расчетный счет его контрагента. А по самому ссудному счету, на котором кредитная организация учитывает выданную ему ссуду, и, по которому она сделала соответствующую бухгалтерскую проводку, из которой видно, что она зачислила ему ссуду на его расчетный счет, он распорядиться не может. Это бухгалтерский счет.
Банковское право предусматривает и такие операции, которые могут проводиться без открытия счета. Физические лица могут переводить деньги (за исключением почтовых переводов) через банки и при этом не открывать банковские счета. (П. 9 ст. 5) Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Но это исключение из общего правила.
Норма, закрепленная в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", предусматривает, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
В настоящее время все эти вопросы регулируются Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
2). Виды банковских счетов
Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды банковских счетов:
- текущие счета;
- расчетные счета;
- бюджетные счета;
- корреспондентские счета;
- корреспондентские субсчета;
- счета доверительного управления;
- специальные банковские счета;
- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;
- счета по вкладам (депозитам).
В этой Инструкции подробно регламентируются все эти банковские счета.