Лабораторная работа № 3

Расчет кредитного риска.

1. Постановка задачи:

У коммерческого банка « А» четыре фирмы хотят взять кредиты в сумме п1, п2, п3, п4 Известен капитал банка.

Определить, каков риск банка по каждому кредиту и подсчитать совокупный размер крупных рисков.

2. Пояснения: Для решения задачи использовать функции ЕСЛИ и СУММЕСЛИ.

Лабораторная работа №4

Обменный пункт валюты.

1. Постановка задачи.

Для операциониста обменного пункта валют разработать таблицу купли - продажи валют, состоящую из граф: «Код валюты» ( 1 ), «Наименование валюты» ( 2 ), «Количество валюты купленной» ( 3 ), «Количество валюты проданной» ( 4 ), «Курс валюты ЦБ» ( 5 ), «Курс покупки» ( 6 ), «Курс продажи» ( 7 ), «Прибыль от покупки» ( 8 ), «Прибыль от продажи» ( 9 ), «Общая прибыль» ( 10 ), «Ставка налога» ( 11 ), «Налог на прибыль « ( 12 ), «Прибыль обменного пункта» (13).

2. Данные для граф 1,3,4, 11 задайте самостоятельно. Значение графы 2 определить с помощью функции ВПР (вертикальный просмотр), графы 5 - с помощью функции ГПР (горизонтальный просмотр), графы 6 и 7 в соответствии с инструкцией ЦБ.

3. Подсчитайте общую сумму по графам 10,12,13.

4. В таблице предусмотрите не менее 10 различных наименований валют.

Лабораторная работа № 5

Остатки денежных средств на валютных счетах.

1. Постановка задачи:

Филиал банка работает с частными вкладчиками, имеющими валютные счета (в американских долларах, немецких марках, французских франках и английских фунтах). Необходимо получить на конец месяца остатки по всем валютным счетам в рублевом эквиваленте.

2. Пояснения:

Для определения кода валюты вкладчика использовать его расчетный счет, который состоит из 20 символов. При этом код валюты занимает место с 6 по 8 символ.

3. Для решения задачи можно использовать следующие функции: ЦЕЛОЕ. ОСТАТ, ПРОСМОТР.

4. Скопировать созданную таблицу на 2-й лист. Переименовать" листы:

лист 1 - расчет, лист 2 - формулы. Обеспечить показ формул в таблице.

Лабораторная работа № 6

Расчетная ведомость по заработной плате

1. Создан таблицу расчетвой ведомости по заработной плате, состоящую из граф: « № п/п», « Фамилия, имя, отчество сотрудника», «Льготы», «Оклад», «Аванс», «Пенсионный фонд», «Подоходный налог». «К выдаче».

2. Автоматически пронумеровать фамилии в 1-й графе. Ввести исходные данные для граф 2 и 4 (не менее 7 строк). В графе 3 указать льготы на сотрудника и имеющихся иждивенцев (дети, неработающие родители), рассчитанные на основе минимальной заработной платы.

3. Заполнить расчетные графы:

• аванс - 40 % от оклада,

• Пенсионный фонд -1 % от оклада,

• Подоходным налог - 12 % с разницы между окладом, отчислением в пенсионный фонд и льготами. Рассчитать общую сумму «К выдаче».

4. При оформлении табйииы использовать иозможиоста стандартной панели инструментов.

5. Построить круговую Диаграмму выдачи заработной платы сотрудникам.

Лабораторная работа № 7

Расчет подоходного налога.

1. Составьте таблицу расчетной ведомости по заработной плате, состоящую из граф : «№ п/п», «Фамилия, имя, отчеспво сотрудника», «Доход», « Пенсионный фонд», « Подоходный налог 1», «Подоходный налог 2», «На руки». Наименование граф расположить по центру; предусмотрите перенос по словам.

2. Автоматически пронумеруйте фамилии в графе А. Введите исходные данные для граф В и С ( 7 - 10 строк ). Заполните расчетные графы: пенсионный фонд - 1 % от дохода; водоходный налог 1, используя встроенную функцию ВПР; подоходный налог 2, используя функцию ПРОСМОТР по следующему алгоритму: если облагаемый доход ( Х ) <= 20 тыс. руб., то ставка налога 12 %, если облагаемый доход от 20 тыс. руб. до 40 тыс. руб., то расчет налога по формуле: 2,4 тыс. + ( Х - 20 тыс.) * 15 %, далее расчет аналогичен. Облагаемый доход равен «Доход» - «Пенсионный фонд».

3. Для исчисления подоходного налога используйте ссылку (по имени) на таблицу ставок:

Доход	Налог
меньше 20.000	12%
20.001 - 40.000	2.400 + 15 % с суммы, превышающей 20.000 руб-
40.001 -60.000	5.400 + 20 % с суммы, превышающей 40.000 руб.
60.001 - 80.000	9.400 + 25 % с суммы, превышающей 60.000 руб.
80.001 - 100.000	14.400 + 30 % с суммы, превышающей 80.000 руб-
больше 100.000	20.400 + 35 % с суммы, превышающей 100.000 руб.

4. Подсчитайте итоговые суммы для граф С, D, Е, F, G, установите для этих граф денежный формат. Используя панель инструментов табличного процессора Excel, оформите таблицу.

5. Постройте круговую диаграмму к На руки»; график зависимости ^Доход» в « На руки».

Лабораторная работа № 8.

Динамика налоговых поступлений в бюджет.

1. Постановка задачи:

Нас интересует прогноз поступлений налогов в бюджет. Сумма поступаемых в бюджет налогов зависит от количества налогоплательщиков данного региона. А количество налогоплательщиков зависит от количества зарегистрированных фирм. Для того, чтобы получить прогнозное значение можно использовать функцию ТЕНДЕНЦИЯ ( ), если зависимость линейная или функцию РОСТ ( ), если зависимость экспоненциальная.

2. Исходные данные:

Дана таблица, состоящая из следующих граф: « № п/п»; « Год»;

Количество зарегистрированных фирм»; « Количество плательщиков»;

«Поступления налогов в бюджет», заполненная на 1996 - 99 года.

3. Задания:

• спрогнозировать количество зарегистрированных фирм яа следующие три года;

• определить количество налогоплательщиков в этих фирмах;

• определить количество поступлений налогов в бюджет от налогоплательщиков, используя статистические функции ТЕНДЕНЦИЯ ( ) и РОСТ ( ). Проанализируйте результат.

4. Построить график зависимости количества плательщиков от количества зарегистрированных фирм ( по годам) и график зависимости поступлений налогов в бюджет от количества плательщиков.

5. Скопировать исходные данные таблицы на лист 2. Добавить к имеющимся две графы: « % плательщиков»; « Среднее поступление в бюджет».

6. Рассчитать Процент плательщиков от количества зарегистрированных фирм. Рассчитать среднее поступление в бюджет от количества плательщиков.

7. Спрогнозировать на следующие годы:

• количество зарегистрированных фирм с использованием фушсщм ТЕНДЕНЦИЯ( );

• процент плательщиков с помощью функции РОСТ ( );

• среднее поступление в бюджет с помощью функции РОСТ ( ).

8. Рассчитать наследующие годы:

• количество ппательщиков, используя количество зарегистрированных фирм и процент плательщиков;

• поступление в бюджет, используя количество плательщиков и среднее поступление в бюджет.

9. Построить график поступлений налогов в бюджет спрогнозированных ( Лист 1) и рассчитанных ( Лист 2 ).

Лабораторная работа №9

Расчет денежных средснммарасчетяом счете пенсионного фонда

1. Постановка задачи:

• Вы решили заключить договор с пенсионным фондом о дополнительном ежегодном взносе. Вначале каждого года Вы собираетесь вносить определенную сумму и рассчитываете на 11 % годовых. Сколько денежных средств накопится на Вашем расчетном счете к пенсионному возрасту.

2. Рекомендации: расчет денежных средств на расчетном ;чете в ивисиониом фонде производится с помощью финансовой функции БЗ ( ).

3. Дополнительные условия:

• расчет осуществите для себя м членов Вашей семьи;

•предусмотрите автоматический расчет количества лет ^^ иеисяеайюго возраста мужчин и женщин;

•выполните аналогичный расчет с учетом того, что иа Вашем расчетном счете в пенсионном фонде уже есть некоторая сумма N.

Лабораторная работа № 10.

Выдача и погашение кредита.

1. Постановка задачи:

Фирма решила взять кредит размером 200000 $ сроком на 5 лет, погашать который ( основной долг и проценты ) намерена равномерными платежами в конце каждого года. Запросы на финансирование фирма направила в три банка, из которых пришли ответы с соответствующими условиями. Рассчитайте на листе КРЕДИТ согласно условиям реальные ; суммы, которые может получить фирма по кредиту, размер ежегодных выплат. На листе ПОГАШЕНИЕ составьте план погашения кредита по % годам.

2. Для решения задачи на листе КРЕДИТ введите или рассчитайте значения следующих столбцов:

• наименование баяка;

• сумма кредита;

• процент (от суммы кредита), оставляемый банку как плата за тек и обработку данных;

• плата банку за издержки при оформлении кредита;

• ставка процента, под который банк готов предоставить кредит;

• срок выплаты кредита;

• размер оплаты банку за риск, рассчитанный по формула;

• сумма, получаемая фирмой за вычетом выплат банку;

• сумма годового платежа по кредиту, включающая погашение основного долги и процентные платежи, выплачиваемые в конце года ( рассчитывается с помощью финансовой функции ППЛАТ ( ))

Оформите таблицу; выделите ячейки, предназначенные для ввода данных, голубым цветом, а ячейки с формулами - желтым.

3. Определив, в каком банке выгоднее взять фирме кредит, на втором листе ПОГАШЕНИЕ составьте таблицу погашения кредита, состоящую из следующих столбцов:

• год погашения;

• сумма годового платежа, погашающая основной долг (рассчитывается с помощью финансовой функции ОСНПЛАТ( ));

• сумма по выплачиваемым процентам ( рассчитывается с помощью финансовой функции ПЛПРОЦ( ));

• сумма остатка основного долга на конец каждого лада.

Лабораторная работа №11

Оценка кредитного портфеля банка

1. Постановка задачи:

По имеющейся информации оценить чыборочную совокупность кредитов (выборку кредитного портфеля) в соответствии с письмом ЦБ России. С зной целью необходимо определить структуру кредитного портфеле в зависимости от качества кредитов, разбив аоргфель на 5 групп.

Далее стелет экстраполировать полученную структуру на весь кредитный портфель банка. После чего вычислить по всему кредитному портфелю величину совокупного резерва иа возможные потери по ссудам и чистую величину кредитного портфеля (за вычетом резерва).

2. Алгоритм решения:

Для реализации поставленной задачи необходимо создать таблицу, содержащую 2 группы ячеек:

1) Первая группа включает исходные данные, которые должны содержать общую информацию о заемщике и информацию, необходимую для оценки кредита (количество пролонгации, обеспеченность, длительность просрочки в днях). Обязательное требование к информации, необходимой для оценки кредита, представление ее в цифровом виде.

2) Вторая группа ячеек содержит значение величины кредита в зависимости от соответствия условиям оценки

Расчет производится следующим образом:

(1)Для ячейки, относящейся к первой группе принимается значение ; величины кредита, если нет просрочки или количество дней просрочки меньше 30, при этом ссуда обеспечена и пролонгация менее двух раз.

(2) Во второй группе выделяются 3 подгруппы:

а) ячейка первой подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда обеспечена (обеспечение больше или равно 1), а просрочка от 30 до 60 дней.

б) ячейка второй подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда недостаточно обеспечена (обеспечение от 0,6 до 1,0), а просрочка не превышает 30 дней.

в) ячейка третьей подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда по величине просрочки и обеспеченность относится к первой группе, но пролонгирована более двух раз.

В конце этой группы ( в нижней строке) подсчитывается итоговая сумма кредитов, относящихся к данной группе.

(3) Третья фуппа также состоит из трех подгрупп:

а) ячейка первой подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуде обеспечена, а просрочка от 60 до 180 дней.

б) ячейка второй подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда недостаточно обеспечена (обеспечение от 0,6 до 1.0), а просрочка в пределах от 30 до 60 дней.

в) ячейка третьей подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда не обеспечена (обеспечение меньше 0,6), а просрочка не превышает 30 дней.

В конце этой группы ( в нижней строке) также необходимо подсчитать итоговую сумму кредитов, относящуюся к этой группе.

(4) Четвертая группа включает 2 подгруппы:

а) ячейка первой подгруппы принимает значение величины кредита, если ссуда недостаточно обеспечена (обеспечение от 0,6 до 1,0), а просрочка от 60 до 180 дней.

б) ячейка второй подгруппы принимает значение величины кредита если ссуда необеспеченна (обеспечение меньше 0,6), а просрочка в пределах от 30 до 60 дней.

В конце группы также подсчитывается итоговая сумма кредита (5) Ячейка пятой группы принимает значение величины кредита, если ссуда недостаточно обеспечена (т.е. меньше 0,6) и просрочка от 60 до 180 дней, либо просрочка больше 180 дней.

3. На основе созданной таблицы, на втором листе спроектировать таблицу экстраполяции данных выборочной совокушюевв »а весь кредитный портфель.

Данная таблица содержит следующие графы,

• «Группа риска»;

• «Сумма»;

• «Структура в %»;

• «Кредитный портфель банка»;

• «Норма резерва в %»;

• «Резерв по банку»;

• «Кредитный портфель (нетто)».

Примечание: «Сумма» - берется как итоговая сумма кредита по каждой группе; «Структура» - рассчитывается как отношение суммы кредита по каждой группе к общей сумме.

4. Методом экстраполяции найти долю кредитного портфеля, й'¹ приходящуюся на каждую группу риска (для этого «Структура» * «Общий Кредитный портфель»).

5. Рассчитать резерв по банку по следующей формуле:

«Доля кредитного портфеля» * «Норму резерва» ( в % ).

«Кредитный портфель (нетто) = «Кредитный портфель» - «Резерв по банку».

6. Рассчитать величину чистого кредитного портфеля и совокупный резерв на возможные потери по ссудам, как отношение итоговой суммы резерва по банку к сумме кредитного портфеля;

Примечание:

Расчет величины просрочки может быть автоматизирован с использованием функции СЕГОДНЯ ( ).

Лабороторная работа №12

Работа с ценными бумагами.

1. Построить таблицу расчета доходов от продажи корпоративных ценных бумаг ( ЦБ) различных эмитентов за два месяца. Таблица состоит из трех листов: данные по ценным бумагам за первый месяц; данные по ценным бумагам за второй месяц; итоговые данные.

2. Выделив все три листа, ввести шапку таблицы, состоящую из следующих граф: « № выпуска ЦБ»; « Эмитент»; Зид ЦБ»; « Эмиссия»; «Выручка»; « Погашено»; « Доходы от продажи»; « Средняя взвешенная цена».

3. Ввести исходные данные по нескольким выпускам ЦБ в таблицу. Предусмотреть ввод одинаковых номеров ценных бумаг в каждом месяце, например, №№ 21,22,21,23,22,23 в одном месяце; №№ ;21,21,23,22,21,23,22,21.23 в другом месяце. Предусмотреть вариант, когда не все пенные бумаги погашены.

4. Выполнить необходимые расчеты:

• графа « Доходы от продажи» графа « Выручка» - графа «Погашено;

• графа «Средняя взвешенная цена» = графа «Выручка» / графа «Эмиссия» * 100;

• Рассчитать итоговые суммы.

5. На листе «Итого» для получения итогов по каждой ценной бумаге (21, 22,23 ) выполнить консолидацию по категориям.

6. На втором листе сначала рассчитать промежуточные итоги по каждой ценной бумаге, а затем с помощью средств автофильтра отобрать бумаги 23 выпуска и подсчитать но ним итоги.

7. Исходные данные второго листа скопировать на другой лист и отсортировать их по возрастанию дохода от продажи ЦБ, результат скопировать на лист «Сортировка».

8. Используя автофильтр, среди исходных данных второго листа отобрать те бумаги, доходы по которым >= 40 и < 100. Результат скопировать на лист «Автофильтр».

9. Использовав расширенный фильтр (усиленный фильтр), среди бумаг 21 выпуска второго листа найти ту, эмиссия которой > 50, а доход от продажи > 20. Результат скопировать на лист «Фильтр».

10. Подсчитать промежуточные итоги: Среднюю выручку по каждой бумаге.

Рекомендации:

1) Консолидация по категориям: меню ДАННЫЕ, команда КОНСОЛИДАЦИЯ. Параметры: ФУНКЦИЯ - СУММА; ССЫЛКА - задаетется область-источник (включающую категории и данные) и кнопка ДОБАВИТЬ; включить В ЛЕВОМ СТОЛБЦЕ; включить СОЗДАВАТЬ СВЯЗИ С ИСХОДНЫМИ ДАННЫМИ и ОК.

2) Подведение промежуточных итогов: отсортировать таблицу, установить курсор в ячейку 1-го столбца, меню ДАННЫЕ, команда ИТОГИ.

3) фильтрация таблицы: меню ДАННЫЕ, команда ФИЛЬТР, пункт АВТОФИЛЬТР, нажать на кнопку со стрелкой в том столбце, по которому надо фильтровать данные.