6. Список литературы

6.1. Нормативно-правовые акты

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 и Часть 2;

2. Методические рекомендации по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ (в ред. Приказа МНС РФ от 22.05.2001 г. № БГ-3-03/156);

3. Методические рекомендации по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (в ред. Приказа МНС РФ от 29.06.2001 г. № БГ-3-03/198);

4. Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ (в ред. Приказа МНС РФ от 29.11.2000 г. № БГ-3-08.415);

5. Методические рекомендации по применению главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса РФ (в ред. Приказа МНС РФ от 20.12.2002 г. № БГ-3-02/729);

6. Методические рекомендации по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ (в ред. Приказа МНС РФ от 09.04.2003 г. № БГ-3-21/177).

6.2. Основная литература

7. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. 6-е изд. – М.: Дашков и К, 2007.

8. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005.

9. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник/АХН при Правительстве РФ. 2-е изд. - М.: Дело, 2006.

10. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. 6-е изд. – М.: Инфра-М, 2007.

11. Налоги: Учебное пособие для вузов./ Под ред. Д.Г.Черника. М.: Финансы и статистика, 2003.

12. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2001.

13. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006.

14. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов/ Под ред. Г.Б.Поляка. 2-е изд. - М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2007.

15. Журналы: «Аудит и налогообложение», «Финансы», «Эксперт».

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Содержание дисциплины (Извлечение из рабочей программы дисциплины)

Введение

Предмет и задачи дисциплины. Краткий обзор содержания разделов. Значимость налогов для государства. Актуальность вопросов налогообложения в общественной жизни.

Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов

Экономическая сущность налогов. Значение налогов для государственного бюджета. Влияние налогов на производство. Функции налогов. Налоговый механизм. Налоговая политика. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

Тема 2. Основы теории налогообложения

Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Классификация налогов. Налоговые льготы. Налоговая система государства. Особенности построения и тенденции развития налоговых систем промышленно развитых и развивающихся стран. Внешняя налоговая политика. Цель международных налоговых соглашений.

Тема 3. Налоговая система России

Особенности построения налоговой системы в России. Структура и состав современной налоговой системы РФ. Налоговое законодательство РФ. Особенности налогового регулирования в России. Задачи налоговой реформы в РФ.

Тема 4. Федеральные налоги РФ

Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения пользования природными ресурсами. Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Акцизы. Единый социальный налог. Таможенные пошлины. Платежи за пользование природными ресурсами.

Тема 5. Региональные и местные налоги РФ

Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.

Тема 6. Налоговый контроль

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации налоговых органов. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Налоговое планирование на предприятии.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2