Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии

1. Проанализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и изменение структуры персонала предприятия. Сделать выводы и обосновать структурную динамику персонала предприятия.

Таблица 1 – Анализ обеспеченности и структуры трудовых ресурсов

Категории персонала	Среднесписочная численность						Отклонение от
	прошлый год		отчетный год
	человек	уд. вес, %	план		фактически		прошлого года		плана
			человек	уд. вес, %	человек	уд. вес, %	человек	уд. веса, проц. п.	человек	уд. веса, проц. п.
1. Промышленно-производственный персонал	4930		4900		5034
1.1 рабочие	3978		4165		4220
1.2 служащие	952		735		814
1.2.1 руководители	380		300		315
1.2.2 специалисты	572		435		499
2. Персонал непромышленных организаций	250		240		263
Итого	5180	100	5140	100	5297

2. Произвести расчет абсолютного и относительного отклонения фактической численности рабочих от запланированной, сравнить и сделать выводы согласно полученной аналитической информации.

Таблица 2 – Расчет абсолютного и относительного отклонения численности рабочих

Показатель	План	Факт	Выполнение плана, %	Условная численность рабочих при плановой производительности труда		Отклонение от плана
				расчет	уровень показателя	абсолютное	относительное
1.Товарная продукция, тыс. р.	136970	144295		-	-	-	-
2. Численность рабочих, чел.	4165	4220

3. Произвести анализ состава рабочих по квалификации. Обосновать и дать оценку соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ.

Таблица 3 – Анализ состава рабочих по квалификации

Тарифные разряды	Количество рабочих, чел.
	план	фактически	отклонение (+, -)
I	157	141
II	705	689
III	1543	1608
IV	720	667
V	645	680
VI	395	435
Итого	4165	4220

4. Произвести анализ состава рабочих по стажу работы. Дать характеристику состава рабочих по данному критерию.

Таблица 4 – Анализ состава рабочих по стажу работы

Стаж работы	Количество рабочих, чел.	Удельный вес, %
До 1 года	420
От 1 до 5 лет	1266
От 5 до 10 лет	380
От 10 до 15 лет	633
От 15 до 20 лет	873
Свыше 20 лет	648
Итого	4220

5. Проанализировать динамику движения рабочей силы на предприятии. Сделать выводы.

Таблица 5 – Анализ движения рабочей силы по предприятию

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
1. Принято на предприятие	597	348
2. Выбыло с предприятия	491	574
2.1 по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	305	383
2.2 по прочим причинам	186	191
3. Среднесписочная численность работников	3978	4220
4. Коэффициенты оборота:
4.1 по приему
4.2 по выбытию
5. Коэффициент текучести

6. Произвести расчет целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени. Дать оценку эффективности использования рабочего времени с учетом сверхурочно отработанного времени по предприятию.

Таблица 6 – Анализ использования рабочего времени

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение от
		план	фактически	прошлого года	плана
1.Среднесписочная численность рабочих, чел.	3978	4165	4220
2.Отработано за год одним рабочим:
2.1 дней	232	230	228
2.2 часов	1807
3. Средняя продолжительность рабочего дня, часы		8,0
4. Фонд рабочего времени, чел.–ч.			7552956,0
4.1 сверхурочно отработанное время, чел. – ч.	53201,26	-	57648,44

Таблица 7 – Расчет влияния факторов на изменение рабочего времени

Фактор	Расчет влияния	Размер влияния, чел. - ч.
1. Численность рабочих
2. Количество отработанных одним рабочим дней
3. Продолжительность рабочего дня
Итого

7. Дать общую оценку выполнения плана по производительности труда на предприятии.

Таблица 8 – Анализ выполнения плана по показателям производительности труда

Показатель	План	Фактически	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
1. Товарная продукция, тыс. р.	136970	144295
2. Среднесписочная численность, чел.
2.1 промышленно – производственного персонала	4900	5034
2.2 рабочих	4165	4220
3. Удельный вес рабочих, %
4. Отработано дней одним рабочим за год, дни	230	228
5. Продолжительность рабочего дня, часы
6. Общее количество отработанного времени:
6.1 всеми рабочими за год, чел. – ч.	7663600	7552956
6.2 одним рабочим за год, часы	1840
7. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. р.
8. Средняя выработка одного рабочего
8.1 годовая, тыс. р.
8.2 дневная, р.
8.3 часовая, р.

8. Произвести расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленно – производственного персонала способом абсолютных разниц.

Таблица 9 – Факторный анализ среднегодовой выработки работников предприятия

Фактор	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. р.
1. Удельный вес рабочих
2. Количество отработанных одним рабочим дней
3. Продолжительность рабочего дня
4. Среднечасовая выработка рабочего
Итого

9. Произвести расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки рабочего способом абсолютных разниц.

Таблица 10 – Факторный анализ среднегодовой выработки рабочего

Фактор	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. р.
1. Количество отработанных одним рабочим дней
2. Продолжительность рабочего дня
3. Среднечасовая выработка рабочего
Итого

10. Показать влияние производительности труда и факторов ее определяющих на выпуск продукции. Обобщить результаты произведенного выше факторного анализа и обосновать резервы роста производительности труда и производства продукции.

Таблица 11 – Обобщение результатов факторного анализа

Фактор	∆ГВр, тыс. р.	∆ГВ, тыс. р.	∆ТП, тыс. р.
1. Численность персонала
2. Среднегодовая выработка работника
Итого
2.1 Удельный вес рабочих
2.2 Количество отработанных одним рабочим дней
2.3 Продолжительность рабочего дня
2.4 Среднечасовая выработка рабочего
Итого

Обозначения:

∆ГВр – изменение среднегодовой выработки рабочего;

∆ГВ - изменение среднегодовой выработки работника;

∆ТП - изменение выпуска продукции.

11. Произвести анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия. Рассчитать влияние факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.

В исходную факторную модель ввести следующие показатели:

для первой модели: сумма капитала на одного работника (капиталовооруженность труда), коэффициент оборачиваемости капитала (скорость оборота капитала), рентабельность оборота;

для второй модели: среднегодовая выработка продукции, доля выручки в стоимости выпущенной продукции, рентабельность оборота.

Таблица 12 – Исходные данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	План	Фактически	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Прибыль от реализации продукции, тыс. р.	20500	22800
Среднесписочная численность персонала, чел.	4900	5034
Выручка от реализации продукции, тыс. р.	132800	140300
Выпуск продукции в действующих ценах, тыс. р.	136970	150300
Доля выручки в стоимости выпущенной продукции, %
Среднегодовая сумма капитала, тыс. р.	39000	40085
Среднесписочная численность промышленно – производственного персонала, чел.	4900	5034
Прибыль на одного работника, тыс. р.
Рентабельность продукции, %
Рентабельность оборота, %
Коэффициент оборачиваемости капитала, раз
Капитал на одного работника, тыс. р.
Среднегодовая выработка работника в текущих ценах отчетного периода, тыс. р.

Таблица 13 – Расчет влияния факторов на уровень рентабельности персонала (модель 1)

Факторы изменения рентабельности персонала	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. р.
1. Рентабельность продаж
2. Коэффициент оборачиваемости капитала
3. Капиталовооруженность труда
Итого

Таблица 14 – Расчет влияния факторов на уровень рентабельности персонала (модель 2)

Факторы изменения рентабельности персонала	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. р.
1. Рентабельность продаж
2. Доля выручки в стоимости выпущенной продукции
3. Среднегодовая выработка на одного работника в действующих ценах
Итого

Таблица 15 – Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

Факторы изменения среднегодовой выработки	Изменение среднегодовой выработки, тыс. р.	Изменение прибыли на одного работника, тыс. р.
1. Удельный вес рабочих
2. Количество отработанных одним рабочим дней
3. Продолжительность рабочего дня
4. Среднечасовая выработка рабочего
5. Отпускные цен
Итого

12. Дать общую оценку динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции. Показать влияние трудоемкости на уровень производительности труда.

Таблица 16 – Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Уровень показателя, %
		план	факт	план к прошлому году	факт к прошлому году	факт к плану
Товарная продукция, тыс. р.	140608	136970	144295
Фонд рабочего времени, чел. – ч.	7189360	7663600	7552956
Удельная трудоемкость на 1 тыс. р., чел. – ч.
Среднечасовая выработка, р.

13. Произвести факторный анализ удельной трудоемкости по видам продукции. Рассчитать влияние факторов на средний уровень трудоемкости. Сделать выводы по результатам анализа.

Таблица 17 – Анализ удельной трудоемкости по видам продукции

Вид продукции	Объем производства, шт.		Удельная трудоемкость, тыс. чел. – ч.		Затраты труда на выпуск продукции, тыс. чел. – ч.
	план	факт	план	факт	план	условный 1	условный 2	факт
А	1193	1356	3,0	3,2
В	392		4,7	4,5
С	152	155	3,5	3,4
Д	286	143	5,9	4,9
Итого		2089

Таблица 18 – Расчет влияния факторов на изменение затрат труда на выпуск продукции

Изделие	Изменение затрат труда, тыс. чел. – ч.
	всего	в том числе за счет
		объема выпуска продукции	структуры продукции	удельной трудоемкости
A
B
C
D
Итого