- •Навчально-методичні матеріали до вивчення дисципліни «Міжнародне оподаткування»
- •1.Вступ
- •2. Тематичний план дисципліни.
- •3. Зміст дисципліни за темами Тема 1. Теоретичні основи організації управління податковими відносинами.
- •Тема 2. Особливості оподаткування в розвинутих країнах світу.
- •Тема 3. Особливості оподаткування в країнах з трансформаційною економікою
- •Тема 4. Оподаткування міжнародної торгівлі.
- •Тема 5. Оподаткування інвестицій.
- •Тема 6. Міжнародне подвійне оподаткування.
- •Тема 7. Міжнародне оподаткування й офшорні центри.
- •Тема 8. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.
- •4. Плани лекцій Лекція 1. Теоретичні основи організації управління податковими відносинами.
- •4.2. Плани семінарських (практичних, лабораторних) занять очної форми навчання.
- •Тема 1. Теоретичні основи організації управління податковими відносинами.
- •Тема 2. Особливості оподаткування в розвинутих країнах світу
- •Тема 2. Особливості оподаткування в розвинутих країнах світу
- •Тема 3. Особливості оподаткування в країнах з трансформаційною економікою
- •Тема 3. Особливості оподаткування в країнах з трансформаційною економікою
- •Тема 4. Оподаткування міжнародної торгівлі.
- •Тема 4. Оподаткування міжнародної торгівлі.
- •Тема 5. Оподаткування інвестицій.
- •Тема 5. Оподаткування інвестицій.
- •Тема 6. Міжнародне подвійне оподаткування.
- •Тема 6. Міжнародне подвійне оподаткування.
- •Тема 7. Міжнародне оподаткування й офшорні центри.
- •Тема 7. Міжнародне оподаткування й офшорні центри.
- •Тема 8. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.
- •Тема 8. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.
- •Графік презентації виконаних самостійно завдань
- •7.Індивідуально-консультативна робота (денна форма навчання)
- •Графік проведення індивідуально-консультативної роботи з дисципліни «Міжнародне оподаткування»
- •8. Методики активізації процесу навчання
- •Інформація
- •9.Система поточного мОдУльного Контролю знань
- •9.1. Питання, що охоплюють зміст робочої програми дисципліни
- •9.2. Порядок поточного модульного, поточного та підсумкового контролю знань студентів
- •9.2.1. Порядок поточного модульного контролю знань студентів
- •Перелік кейсових завдань
- •Основні етапи підготовки кейсу.
- •Оцінювання кейсів.
- •Оціночний лист для кейсу
- •Вимоги до оформлення та оцінка індивідуального (розрахунково-ситуаційного) завдання завдань на базі практики
- •Підготовка аналітичної доповіді (огляду)
- •Порядок проведення та оцінки модульного контролю
- •9.3. Підсумкове оцінювання успішності студентів у формі заліку
- •10. Список рекомендованої літератури
Тема 8. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.
|
Форма самостійної роботи студента |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
|
Вид заняття |
Диспут |
|
Тема заняття |
Сучасні умови зовнішньоекономічного оподаткування в Україні |
|
Завдання та план заняття |
Розкриття сучасних систем нормативного регулювання оподаткування ЗЕД; аналіз сучасної систему оподаткування ЗЕД; виділення особливості оподаткування іноземних учасників ЗЕД; виявлення проблем, пов'язані із застосуванням податкового законодавства у сфері ЗЕД; оцінка співвідношення національного та міжнародного законодавства з метою уникнення міжнародного подвійного оподаткування. |
|
Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття) |
Знання процесів нормативного регулювання оподаткування ЗЕД, що здійснюються шляхом розвитку національного податкового законодавства в напрямі його зближення з аналогічним законодавством розвинутих країн світу; розвиток критичного та аналітичного мислення; творчий підхід до вирішення поставлених завдань, спілкування на професійну тематику. |
|
Порядок і форма оцінювання та контролю знань |
Оцінюється від 0- 2 балів |
Інформаційно-методичне забезпечення заняття:
-
Денрберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер.с англ.-М.:ЮНИТИ,1997.-375с.
-
Міжнародне оподаткування: Навч.посіб./ За ред. Ю.Г. Козака,-Київ:Центр навчальної літератури,2003.-550с.
-
Горбунов А.Р.Налоговое планирование и создание компаний за рубежом.-М.:Издательская фирма”Анкил”.2000.-192с.
-
Заяц Н.Е. Теория налогов:Учеб./Н.Е. Заяц.-МН.: БГЭУ,2002.-220с.
-
Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов.- М.: Дело и Сервис, 2008. - 368 с.
Практичне заняття № 15
Тема 8. Оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.
|
Форма самостійної роботи студента |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання. |
|
Вид заняття |
Круглий стіл |
|
Тема заняття |
Перспективи використання Україною зарубіжного досвіду у частині розбудови ефективної системи оподаткування |
|
Завдання та план заняття |
Обґрунтування адаптивного комплексного підходу до формування перспектив використання Україною зарубіжного досвіду у частині розбудови ефективної системи оподаткування та координації національної податкової політики |
|
Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття) |
Вміння забезпечувати контроль за формуванням та використанням фінансових ресурсів, виявляти ефективність податкового контролю за рівнем витрат виробництва оптимізація ставок різних податків та їхнє узгодження з європейськими стандартами. Створення умов для активізації інвестиційних та інноваційних процесів у пріоритетних галузях економіки; мінімізація витрат на податкове адміністрування; розвиток критичного та аналітичного мислення; творчий підхід до вирішення поставлених завдань, спілкування на професійну тематику. |
|
Порядок і форма оцінювання та контролю знань |
Оцінюється від 0- 2 балів |
Інформаційно-методичне забезпечення заняття:
-
Денрберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер.с англ.-М.:ЮНИТИ,1997.-375с.
-
Міжнародне оподаткування: Навч.посіб./ За ред. Ю.Г. Козака,-Київ:Центр навчальної літератури,2003.-550с.
-
Горбунов А.Р.Налоговое планирование и создание компаний за рубежом.-М.:Издательская фирма”Анкил”.2000.-192с.
-
Заяц Н.Е. Теория налогов:Учеб./Н.Е. Заяц.-МН.: БГЭУ,2002.-220с.
-
Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов.- М.: Дело и Сервис, 2008. - 368 с.
4.3. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання.
(планом не передбачені)
6. ОРГАНІЗАЦІЯ СамостійнОЇ роботИ студентів
При самостійному вивченні теми 1 важливо опрацювати теоретичні основи побудови податкових систем в світовій економіці, а саме: принципи побудови сучасної податкової ситеми та форми податкового менеджменту. Слід дослідити основні риси світових теорій оподаткування, які дозволяють розкрити основну суть податкового менеджменту.
В темах 2, 3 необхідно виявити основні особливості оподаткування в розвинутих країнах світу, що дозволить зробити порівняльний аналіз систем оподаткування розвинутих країн та країн з перехідною економікою.
При вивченні тем 4, 5 слід приділити особливу увагу особливостям оподаткування міжнародної торгівлі та інвестицій в різних країнах світу.
В темі 6 доцільно поглиблено проаналізувати основні напрямки зниження податкового тягаря: усунення прямих податків та укладання угод про усунення подвійного оподаткування.
Важливим питанням сьогодення є оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні. Тому в темі 8 слід зосередитися на вивченні особливостей системи оподаткування України на сучасному етапі та практики застосування міжнародних угод з питань усунення подвійного оподаткування в Україні.
8. Поточний і підсумковий контроль знань
8.1. Очна форма навчання:
КАРТА САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТА
з дисципліни «Міжнародне оподаткування»
для студентів спеціальності «8м03-Міжнародна економіка»
очна форма навчання
|
№ тижня |
№ семінарського (практичного, лабораторного) заняття |
Тема заняття |
Форми самостійної роботи студента
|
Види семінарських (практичних, лабораторних) занять
|
Максимальна кількість балів |
|
|
За систематичність і активність роботи на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях |
||||||
|
1 |
Практичне заняття № 1 |
Організація управління податковими відносинами |
Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки |
Проблемна лекція, cемінар-розгорнута бесіда |
2 |
|
|
2 |
Практичне заняття №2 |
Принципи оподаткування розвинутих країн |
Підготовка, моделювання діяльності певної організації, підприємства в рамках ігрового етапу |
Семінар-вирішення ситуаційних вправ
|
2 |
|
|
3 |
Практичне заняття № 3 |
Характерні риси податкових систем розвинутих країн світу |
Опрацювання проблемних ситуацій |
Робота в малих творчих групах |
2 |
|
|
4 |
Практичне заняття № 4 |
Принципи оподаткування в країнах з транформаційною економікою |
Опрацювання теоретичних основ прослуханого матеріалу |
Семінар-вирішення ситуаційних вправ
|
2 |
|
|
5 |
Практичне заняття № 5 |
Тенденції розвитку податкових систем в країнах з трансформаційною економікою |
Підготовка навчального проекту – аналіз проблеми, розроблення концепцій проекту, визначення стандартів діяльності |
Круглий стіл |
2 |
|
|
6 |
Практичне заняття № 6 |
Принципи оподаткування міжнародної торгівлі |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Проблемна лекція, семінар-вирішення ситуаційних вправ |
2 |
|
|
7 |
Практичне заняття № 7 |
Мито та митні платежі |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Семінар-вирішення проблемних ситуаційних завдань
|
2 |
|
|
8 |
Практичне заняття № 8 |
Особливості оподаткування інвестицій |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Робота в малих творчих групах
|
2 |
|
|
9 |
Практичне заняття № 9 |
Податковий режим у вільних економічних зонах |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Семінар-вирішення ситуаційних вправ |
2 |
|
|
10 |
Практичне заняття № 10 |
Вплив подвійного оподаткування на діяльність компанії в міжнародному середовищі |
Попередня підготовка з питань теми. |
Круглий стіл |
2 |
|
|
11 |
Практичне заняття № 11 |
Міжнародні податкові угоди як інструмент регулювання податкових відносин |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Семінар-вирішення проблемних ситуаційних завдань |
2 |
|
|
12 |
Практичне заняття № 12 |
Офшор як інструмент податкового планування |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Дискусія з елементами аналізу
|
2 |
|
|
13 |
Практичне заняття № 13 |
Запобігання втечі і ухилення від податків |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання. |
Семінар-вирішення ситуаційних вправ |
2 |
|
|
14 |
Практичне заняття № 14 |
Сучасні умови зовнішньоекономічного оподаткування в Україні |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Диспут |
2 |
|
|
15 |
Практичне заняття № 15 |
Перспективи використання Україною зарубіжного досвіду у частині розбудови ефективної системи оподаткування |
Попередня підготовка з питань теми, аналіз конкретних виробничих ситуацій та їх розв’язання |
Круглий стіл
|
2 |
|
|
Усього балів за роботу на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях |
30 |
|||||
|
За виконання індивідуальних завдань |
||||||
|
Види індивідуальних завдань |
||||||
|
1.Підготовка кейсового завдання |
10 |
|||||
|
2. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою |
10 |
|||||
|
3. Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою |
10 |
|||||
|
4. Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету) |
10 |
|||||
|
5. Участь у наукових конференціях, круглих столах, симпозіумах тощо; написання та подання до друку тез конференцій, статей, монографій, брошур та інших видів наукових робіт. |
10 |
|||||
|
Усього балів за виконання індивідуальних завдань |
20 |
|||||
|
Змістовий модуль |
||||||
|
За виконання модульних (контрольних) завдань |
||||||
|
Написання модульної контрольної роботи |
50 |
|||||
|
Усього балів за модульний контроль |
50 |
|||||
|
Разом балів за СРС |
100 |
|||||
*За рішенням кафедри студентам, які брали участь у позанавчальній науковій діяльності — в роботі конференцій, підготовці наукових публікацій тощо — можуть присуджуватись додаткові бали за поточну успішність, але не більше 10 балів.
*За рішенням кафедри студентам, які брали участь у позанавчальній науковій діяльності — в роботі конференцій, підготовці наукових публікацій тощо — можуть присуджуватись додаткові бали за поточну успішність, але не більше 10 балів.