- •2.15. Навчально-методичні матеріали до вивчення дисципліни «оподаткування субєктів малого бізнесу»
- •1. Вступ
- •2.15.2. Тематичний план дисципліни «оподаткування суб’єктів малого бізнесу»
- •2.15.3. Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Основи оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності в Україні. Законодавчо-нормативна база з оподаткування діяльності підприємств
- •Тема 2. Склад та особливості функціонування суб’єктів малого бізнесу в Україні
- •Тема 3. Системи оподаткування суб’єктів малого бізнесу
- •Тема 4. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб
- •Тема 5. Оподаткування податком на прибуток: вплив на управлінські рішення
- •Тема 6. Оподаткування податком на додану вартість суб’єктів малого бізнесу: методи управління податковим навантаженням
- •Тема 7. Оподаткування діяльності суб’єктів на спрощеній системі
- •Тема 8. Підходи до управління податковим навантаженням підприємства
- •Тема 9. Адміністрування податків та використання у формування економічної безпеки суб’єкта господарювання
- •Лекція № 3 (лекція інформаційна, візуалізація)
- •Тема 5. Оподаткування податком на прибуток:
- •Тема 6. Оподаткування податком на додану вартість суб’єктів малого бізнесу: методи управління податковим навантаженням
- •Лекція № 6 (проблемна лекція - візуалізація)
- •Тема 7. Оподаткування діяльності суб’єктів на спрощеній системі
- •Лекція № 7 (проблемна лекція - візуалізація) Тема 8. Підходи до управління податковим навантаженням підприємства
- •Лекція № 8 (проблемна лекція - візуалізація)
- •Тема 9. Адміністрування податків та використання у формування економічної безпеки суб’єкта господарювання
- •2.15.4.2. Плани практичних (семінарських) занять денної форми навчання
- •Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •2.15.4.4.Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період
- •2.15.5. Самостійна робота студентів
- •Орієнтовний перелік рефератів
- •Графік презентації (захисту) студентами самостійно виконаних індивідуальних завдань
- •2.15.6.1.2. Порядок поточного оцінювання знань з дисципліни студентів денної форми навчання
- •2.15.6.1.3. Порядок розподілу кожного виду навчальної роботи студента та частка видів робіт на одне практичне заняття (очна форма навчання)
- •2.15.6.2. Заочна форма навчання
- •2.15.6.2.1. Карта самостійної роботи студентів
- •2.15.6.2.2. Порядок поточного оцінювання знань з дисципліни заочної форми навчання Сесійний період
- •2.15.6.3. Порядок підсумкове оцінювання знань студентів у формі заліку (для всіх форм навчання)
- •Шкала оцінювання завдань індивідуальної контрольної роботи
- •2.15.6.4. Приклади типових завдань
- •1. Загальна характеристика спеціальних систем оподаткування..
- •2. Платники, об’єкти оподаткування та ставки податку з доходів фізичних осіб.
- •6. Відобразити в обліку наведені ситуації в журналі реєстрації господарських операцій тов «Кедр» і зазначити податкові наслідки (податок на додану вартість):
- •7. Розрахувати суму рентної плати за спеціальне використання води та відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.
- •8. В якому місті фізична особа сплатить більше і на скільки збору за місця для транспортування транспортних засобів в I кварталі поточного року?
- •2.15.7. Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Лекція № 3 (лекція інформаційна, візуалізація)
Тема 4. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб
-
Методика нарахування, утримання та сплати (перерахування податковим агентом до бюджету) податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок сум податку.
-
Методика оподаткування пасивних доходів фізичних осіб та інших доходів, відмінних від заробітної плати.
-
Ставки ПДФО при оподаткуванні спадщини. Види спадку, які не включаються до оподаткування. Методика нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб у випадку отримання спадку, контроль за нарахуванням та сплатою
-
Порядок складання та подання річної декларації про майновий стан та доходи платника податків. Податкова знижка, порядок її застосування
Лекція № 4
(лекція інформаційна, візуалізація)
Тема 5. Оподаткування податком на прибуток:
вплив на управлінські рішення
1.Сутність та значення податку на прибуток підприємства, його законодавче регулювання. Податковий кодекс України та основні правила ведення обліку діяльності з метою оподаткування прибутку підприємства.
2. Платники податку, об’єкт, база оподаткування податком на прибутком.
3. Ставки податку на прибуток та порядок його обчислення.
4. Методика обчислення фінансового результату до оподаткування та податку на прибуток підприємства. Звільнення від оподаткування податком на прибуток підприємства
7. Характеристика та методика складання податкової декларації і обліку податку на прибуток. Терміни сплати податку та фінансові санкції за їх порушення.
Лекція № 5
(проблемна лекція - візуалізація)
Тема 6. Оподаткування податком на додану вартість суб’єктів малого бізнесу: методи управління податковим навантаженням
-
Суть і об’єкти оподаткування податком на додану вартість. Платники податку на додану вартість.
-
База та ставки оподаткування податком на додану вартість. Місце поставки товарів та послуг. Податкові періоди та особливості їх застосування.
-
Сутність податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, дата їх виникнення та порядок відображення в системі рахунків бухгалтерського обліку.
-
Документальне оформлення операцій з податку на додану вартість. Податкова накладна, інші первинні документи, облікові реєстри та вимоги до їх складання. Митна декларація, реєстр отриманих та виданих податкових накладних: призначення та порядок ведення.
-
Касовий та змішаний метод обліку податку на додану вартість як альтернативні загальному порядку обліку.
-
Визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до або відшкодуванню з бюджету та порядок бюджетного (автоматичного) відшкодування.
-
Податкова декларація з податку на додану вартість: її форми, структура і зміст, порядок складання та подання. Терміни сплати податку на додану вартість до бюджету.
Лекція № 6 (проблемна лекція - візуалізація)
Тема 7. Оподаткування діяльності суб’єктів на спрощеній системі
-
Нормативні засади та групи суб’єктів господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності і справляють єдиний податок.
-
Ставки єдиного податку. Податковий (звітний) період. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.
-
Порядок складання і подання Податкової декларації платника єдиного податку та Розрахунку податкового зобов’язання єдиного податку за минулий період, що уточнюється.