Завдання до контактного заняття 4

Тема 4. Аудит податку на додану вартість

1. Завдання аудиту податку на додану вартість.

2. Правові основи оподаткування ПДВ та методика обчислення податку.

3. План і програма перевірки.

4. Джерела інформації для аудиту ПДВ, оцінка аудиторських ризиків та суттєвості.

5. Заключні процедури аудиту податку на додану вартість. Узагальнення та оформлення результатів перевірки.

Додаткові питання для заняття:

1. У чому полягають мета та основні завдання проведення аудиту розрахунків з ПДВ?

2. Розкрийте основні методологічні принципи проведення аудиту розрахунків з ПДВ.

3. З яких етапів складається процес проведення аудиту розрахунків з ПДВ?

4. Які джерела інформації застосовуються під час аудиту розрахунків з ПДВ?

5. Які методи і прийоми застосовуються підчас аудиту розрахунків з ПДВ?

6. Які основні напрями перевірки необхідно включити до програми проведення аудиту розрахунків з ПДВ у частині податкових зобов'язань?

7. Що належить до основних завдань аудиту розрахунків з ПДВ?

8. У чому полягають особливості умов реєстрації господарюючого суб'єкта як платника ПДВ?

9. Охарактеризуйте особливості перевірки операцій з підприємствами-нерезидентами.

10. Які особливості документального підтвердження права на податковий кредит по­винні враховуватись при проведенні аудиту розрахунків з ПДВ?

11. Розкрийте особливості оформлення та реєстрації податкових накладних, які мають враховуватися при проведенні аудиту розрахунків з ПДВ.

12. На які особливості слід зважати під час аудиту операцій частково оподатковуваних ПДВ?

13. Які особливості повинні враховуватися при проведенні аудиту коригувань показників бази оподаткування ПДВ?

Завдання до контактного заняття 5

Тема 5. Аудит оподаткування доходів фізичних осіб (пдфо, військовий збір і єдиний соціальний внесок)

1. Правові основи аудиту оподаткування доходів фізичних осіб.

2. Підходи до організації і методики виконання процедур аудиторської перевірки ПДФО, військового збору і ЄСВ.

3. Процедури аудиторської перевірки ПДФО, військового збору і ЄСВ, аудиторські докази, оцінка аудиторських ризиків.

4. Специфічні аспекти аудиту ПДФО, військового збору і ЄСВ.

5. Склад робочих документів аудитора. Оформлення результатів перевірки.

Додаткові питання для заняття:

1. Предмет та об'єкт аудиту податку на доходи фізичних осіб.

2. Основні процедури аудиту податку на доходи фізичних осіб.

3. Сутність та складові аудиторського ризику при перевірці податку на доходи фізичних осіб.

4. Додаткові процедури оцінювання ризику шахрайства при операціях щодо податку на доходи фізичних осіб.

5. Основні помилки, що виявляються аудитором при перевірці форми № 1ДФ.

6. Які джерела інформації доступні аудитору для підтвердження розрахунків з податку на доходи фізичних осіб?

7. Етапи аудиту податку на доходи фізичних осіб.

8. Зміст і структура плану та програми аудиторської перевірки податку на доходи фі­зичних осіб.

9. Яка загальна послідовність виконання аудиторських процедур при перевірці податку на доходи фізичних осіб?

10. Назвіть та поясніть специфічні аспекти аудиту податку на доходи фізичних осіб.

11. Порядок аудиторської перевірки податкових соціальних пільг.

12. Який порядок оподаткування дивідендів (та роялті), нарахованих процентів, благодійної допомоги, суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернута у встановлений строк.

13. Документування результатів роботи аудитора з перевірки податку на доходи фізич­них осіб.