evngu_2017_4_7

ЕКОНОМІЧНА ТЕОРІЯ

ків технічних несправностей: 1) створення

персональних даних); «режиму неанонім-

платіжними системами надійних резервних

ності» (передбачає надання повних особо-

копій облікових записів (тобто закріплення

вих даних, які роблять можливою

за кожною ЕПС обов’язку вести подвійний

однозначну ідентифікацію користувача, а

облік

користувачів);

2)

підвищення

також зберігання в обліку ЕПС повної ін-

комп’ютерної та інформаційної грамотності

формації про операції з коштами; ніяких

користувачів системи

шляхом

створення

обмежень на суми операцій не встановлю-

інструкцій та рекомендацій з цієї теми; 3)

ється); 2) встановлення для плат. системи і

модернізація засобів захисту від мережевих

користувачів-порушників

відповідальності

атак, проведення регулярного аналізу захи-

за неправомірну діяльність, що здійснюва-

щеності системи.

лася через систему.

II. Заходи щодо правової безпеки.

Є) Розширення сфери застосування

А) Створення в рамках спецоргану ко-

електронних грошей (сплата е-грошима по-

місії з правового регулювання е-грошей,

датків, обов’язкових платежів, пожертв);

зав-данням якої буде виявлення суперечнос-

усунення

частини законодавчих обмежень

тей і прогалин в чинному законодавстві, що

стосовно використання ЕГ у господарських

стосується електронних коштів, а також

операціях підприємства; внесення змін до

внесення пропозицій і рекомендацій щодо їх

Інструкції з Плану рахунків у частині, що

усунення.

стосується рах. 33 – зокрема, розширення

Б) Скасування монополії банків на

списку рахунків, що кореспондують з рах.

емісію ЕГ; дозвіл певним небанківським

335 – з метою полегшення обліку операцій з

фінустановам на випуск е-коштів з умовою

ЕГ.

дотримання вимог НБУ, зокрема, вимоги

III. Заходи щодо популяризації та по-

про резервування коштів, отриманих під

ширення електронних грошей в Україні.

випуск.

А) Налагодження співпраці з популяр-

В) Лібералізація діючих обмежень на

ними світовими ЕПС (PayPal, E-gold,

операції з електронними грошима.

WebMoney), легалізація діяльності систем в

Г) Створення механізму відшкодуван-

Україні (з дотриманням норм законодав-

ня е-коштів на випадок банкрутства або поз-

ства); створення можливості для здійснення

бавлення ліцензії установи-емітента, а також

переказів у валюті за кордон через ЕПС.

технічних неполадок платіжної системи.

Б) Пропаганда ЕГ та подолання недові-

Д) Забезпечення максимального захис-

ри населення до е-грошей шляхом видання

ту прав споживачів – користувачів ЕПС

інформаційних матеріалів про їх переваги та

шляхом внесення необхідних змін до Закону

проведення інформаційних кампаній.

«Про захист прав споживачів» та ЦК Украї-

В) Заохочення населення до викорис-

ни.

тання е-коштів у грошових переказах і роз-

Е) З метою запобігання незаконного

рахунках

за допомогою

прирівнювання

використання анонімності під час операцій з

коштів, що зберігаються у е-гаманцях, до

електронними грошима пропонується: 1)

депозитних і, відповідно, виплату процентів

запровадження трьох режимів

анонімності

за ними.

для користувачів платіжних систем – «ре-

Г) Заохочення підприємств до вико-

жиму повної анонімності» (передбачає вста-

ристання електронних коштів (на умовах

новлення прогресивного податку на

максимальної прозорості операцій) шляхом

анонімність у розмірі від 10 до 50 відсотків

надання таким підприємствам певних по-

від загального обсягу операцій за е-

даткових пільг або інших преференцій.

гаманцем; ставка податку залежить від цьо-

Зауважимо, що реалізація цього ком-

го обсягу; відправник та отримувач мають

плексу заходів повинна здійснюватися дер-

можливість залишитися інкогніто); «режиму

жавними органами і фінансуватися держа-

часткової анонімності» (передбачає збере-

вою; і хоча для визначення конкретного

ження певних лімітів на зняття готівки з е-

обсягу необхідних витрат потрібні детальні

гаманця і на обсяг операцій за ним; корис-

економічні розрахунки, можна стверджува-

тувачі

надають лише

визначений мінімум

ти, що сума економічного зиску буде наба-

ISSN 2073-9982, Економічний вісник, 2017, №4

49

ECONOMIC THEORY

гато більшою за суму витрат, відтак прове-

можливе лише при масовому використанні

дення даних заходів є економічно доціль-

е-грошей, а досягнення цього неминуче ви-

ним.

магає реалізації такого комплексу заходів.

Висновки. Електронні гроші – уніка-

Один з можливих варіантів комплексу

льний економічний і правовий феномен. За

заходів, що базується на використанні кла-

економічною сутністю вони є своєрідною

сифікації недоліків і описаний у статті, на

третьою формою грошей, оскільки значно

нашу думку, дозволяє отримати суттєвий

відрізняються як від готівкових, так і безго-

економічний зиск навіть при таких показни-

тівкових коштів. Однак наразі через недо-

ках поширення ЕГ, які нижчі за межу масо-

статню

розповсюдженість

і

відносну

вого використання. Таким чином, питання

новизну е-гроші не виконують в повному

реалізації проекту залежить в першу чергу

обсязі всі функції грошей. Така неповноцін-

від держави.

ність пояснюється також нюансами законо-

Література

давства: з правової точки зору електронні

кошти

є грошовим зобов’язанням емітента

1. Радченко М. А. Особливості відображення

(одиницями

вартості,

що зберігаються на

е-грошей в обліку / М. А. Радченко // Науковий віс-

електронному пристрої), яке виконується в

ник Ужгородського ун-ту. – 2015. – Випуск № 45

(том

2).

//

(online):

http://www.visnyk-

звичайних грошах та обмінюється на такі

ekon.uzhnu.edu.ua/ images/pubs

гроші за вимогою пред’явника. Утім, є під-

2. Батракова Т. І. Проблеми та перспективи ро-

стави вважати, що з плином часу е-гроші

звитку електронних грошей в Україні / Т. І. Батрако-

будуть мати набагато більшу значимість для

ва, А. Ю. Грінченко // Мукачівський державний ун-т.

економіки, ніж зараз.

–

2016.

–

№

7.

//

(online):

http://www.economyandsociety.in.ua/journal

Електронні гроші мають масу переваг

3. Світовий досвід і перспективи розвитку

над готівковими і безготівковими коштами,

електронних грошей в Україні / П. М. Сенищ та ін. –

зокрема, високу швидкість здійснення опе-

Вип. 10. – К. : Нацбанк України. Центр наукових

рацій, низьку вартість трансакцій, портатив-

досліджень, 2008 // (online): https://www.

ність та можливість

забезпечення

анонім-

bank.gov.ua/doccatalog/document

ності й конфіденційності операцій. Завдяки

4. Chaum D. Blind signatures for untraceable

payments. Advances in Cryptology. Proceedings of

цьому масове використання е-коштів дає

Crypto 82. Editors: D. Chaum, R. L. Rivest, A. T.

можливість отримати значні економічні ви-

Sherman. New York: Springer Science, 1983. P. 199–

годи усім суб’єктам економіки України –

203.

5. Директива 2009/110/ЕС Європейського Пар-

державі, підприємствам та споживачам.

Однак отримання зиску значно усклад-

ламенту та Ради щодо здійснення діяльності устано-

вами – емітентами електронних грошей та

нюється численними недоліками та пробле-

пруденційний нагляд за ними // (online):

мами, пов’язаними з використанням ЕПС і

http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/994_a18

ЕГ. Ці недоліки можна класифікувати за

6. Коротаева Н. В. Электронные деньги: сущ-

трьома

групами:

1)

недоліки,

пов’язані з

ность, функции и роль в экономике. Социально-

фізичною безпекою е-грошей (шахрайство,

экономические явления и процессы / Н. В. Коротаева

// Тамбовский государственный ун-т. – 2011. – № 12

хакерські атаки); 2) недоліки, пов’язані з

(034). // (online): https://cyberleninka.ru/article/n/

правовою безпекою (недосконалість законо-

elektronnye-dengi-suschnost

давчих норм, анонімність); 3) об’єктивні

7. Постанова НБУ 04.11.2010 № 481 «Поло-

проблеми,

що

випливають

з

означення

ження про електронні гроші в Україні» // (online):

електронних грошей як таких (потреба в

http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/z1336-10

8. Электронные деньги: что, где, как // (online):

спеціальному обладнанні, необхідність ін-

http://www.prostobank.ua/ internetbanking/stati

тернет-підключення).

9. Парасоцкая Н. Н. Электронные деньги: про-

Можна констатувати, що проблеми

блемы и перспектив / Н. Н. Парасоцкая, М. А. Архи-

використання електронних

грошей

мають

пова // Бухучет в бюджетных организациях. – 2014. –

комплексний і взаємопов’язаний характер.

№ 14 (350) // (online): https://cyberleninka.ru/

article/n/elektronnye-dengi-problemy-i-perspektivy

Відповідно, вирішення цих проблем вимагає

10. Закон України «Про електронну комерцію»

ретельного розроблення комплексу заходів

// (online): http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show /675-19

для усунення недоліків. Як було доведено,

11. Закон України «Про платіжні системи та

отримання

істотних

економічних

вигод

переказ коштів в Україні» // (online):

http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2346-14

50

ISSN 2073-9982, Economics Bulletin, 2017, №4

12.

НБУ. Електронні гроші // (online):

20.

ВВП.

Мінфін

//

(online):

https://bank.gov.ua/control/uk/ publish/article?art_id

https://index.minfin.com.ua/economy/gdp/

13.

European Central Bank. Payments Statistics,

21. Динамика денежных агрегатов Украины.

Sept. 2017. (online): http://sdw.ecb.europa.eu/servlet

Финстат.Инфо // (online): https://finstat.info/dinamika-

/desis

denezhnyih-agregatov-ukrainyi

14.

Белый К. А. Электронные деньги: преиму-

22. Шишкова Н. Л. Засоби підвищення керова-

щества и недостатки. Финансовый гений / К. А.

ності безпекою облікової інформації / Н. Л. Шишкова

Белый // (online): http://fingeniy.com/ elektronnye-

// Економічний вісник Національного гірничого уні-

dengi-preimushhestva-i-nedostatki

верситету. – 2016. – № 3. – С. 119–127.

15.

Преимущества и недостатки электронных

23. Бережна Н. А. Електронні гроші: проблеми

денег // (online): https://oaookb.ru/articles

правового регулювання в Україні. Українське право /

16. НБУ. Банкноти і монети України // (online):

Н.

А.

Бережна

//

(online):

https://bank.gov.ua/ control/uk/publish/article?art_id

http://ukrainepravo.com/legal_publications

17.

Куфрік Б. Маленькі таємниці гривні / Б.

24. Шишкова Н. Л. Організаційні аспекти інте-

Куфрік

//

(online):

http://expres.ua/main/

грації безпеки та якості облікової інформації підпри-

2016/09/13/202608-malenki-tayemnyci-gryvni

ємства / Н. Л. Шишкова // Бізнес Інформ. – 2016. – №

18.

Как производят деньги в Украине //

12. – С. 160–168.

(online):

http://dengi.ua/

finance/293830-Kak-

25. Веремко В. А. Реалії віртуального гаманця

proizvodjat-den-gi-v-Ukraine

/ В. А. Веремко // Закон і Бізнес. – 2016. – № 32

19.

Коваленко Д. І. Фінанси, гроші та кредит /

(1278) // (online): http://zib.com.ua/ua/print/ 125034-

Д. І. Коваленко. – К. : Центр учбової літератури,

sudova_perspektiva

2013. – С. 54–57.

Рекомендовано до друку д. е. н., проф. Литвиненко Н. І.

Надійшла до редакції 11.11.17.

ISSN 2073-9982, Економічний вісник, 2017, №4

51