1. Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01. 2012 от покупателя кб «Топ-Инвест».

2. Сформировать проводки по начислению ндс с полученной предоплаты.

Данные для контроля: 30 600.00 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.01. 2012 по 23.01. 2012 → счет 76АВ → Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

– командой меню Продажа → Ведение книги продаж → Регистрация счетов фактур на аванс вывести на экран форму Регистрация счетов-фактур на аванс (рис. 7-4);

– указать период, за который необходимо сформировать счета-фактуры на аванс – с 01.01. 2012 по 31.01. 2012 (все счета-фактуры на аванс за месяц в программе можно выписать одной операцией, в нашем случае будет выписан только один счет-фактура);

– щелкнуть по кнопке <Заполнить> на панели инструментов табличной части;

Рис. 7-4. Форма обработки Регистрация счетов-фактур на аванс

В результате в табличной части появится строка с информацией для счета-фактуры, который необходимо выписать (рис. 7-5).

– нажать на кнопку <Выполнить>.

При выполнении обработки:

– создается счет-фактура на аванс (номер счетов-фактур на аванс начинается с литеры "А");

– созданный счет-фактура автоматически регистрируется в учете (проводится), в результате формируются:

• записи в регистре НДС продажи с событием Получен аванс,

• записи в регистре НДС покупки с событием Получен счет-фактура и видом ценности Авансы полученные,

• бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (по дебету счета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость»).

Рис. 7-5. Информация для выписки счета-фактуры

Посмотреть созданный счет-фактуру можно в списке Счета-фактуры (выданные) (рис. 7-6).

Рис. 7-6. Список выписанных счетов-фактур

Решение:

– щелкнуть по кнопке <Список счетов-фактур (выд.)> на панели инструментов формы обработки Регистрация счетов-фактур на аванс либо ввести команду меню Предприятие → Ведение книги продаж → Счета-фактуры выданные.

Печатную форму счета-фактуры можно посмотреть, если сначала двойным щелчком открыть форму Счет-фактура выданный, а в ней нажать на кнопку <Счет-фактура>. Для вывода счета-фактуры на бумажный носитель надо щелкнуть по пиктограмме на панели инструментов рабочего окна программы.

Щелкните по пиктограмме на панели инструментов формы и убедитесь, что сформированная документом Счет-фактура выданный проводка совпадает с той, которая представлена на рис. 7-7.

Рис. 7-7. Бухгалтерская проводка документа Счет-фактура выданный

Регистрация счета-фактуры в книге продаж

Постановлением Правительства РФ № 914 от 02.12.2000 г. предусмотрено, что счет-фактура, выписанный на полученный аванс, подлежит регистрации в книге продаж.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 предусмотрены два варианта ведения расчетов по НДС: упрощенный и общий. При упрощенном варианте выписанные счета-фактуры автоматически регистрируются в книге продаж. При общем варианте регистрация счетов-фактур выданных в книге продаж осуществляется с помощью документа Формирование записей книги продаж.

По умолчанию программа поддерживает второй вариант учета НДС. Для того, чтобы учет расчетов по НДС производился по упрощенному варианту, необходимо чтобы в параметрах учетной политики по НДС был установлен флажок Упрощенный учет НДС.

В учебных целях будем вести упрощенный учет расчетов по НДС.

Задание № 7-4

Проверить, что в параметрах учетной политики по НДС установлен флажок «Упрощенный учет НДС».

Книга продаж в программе 1С:Бухгалтерия 8 формируется с помощью отчета Книга продаж.

Задание № 7-5

Сформировать книгу продаж за январь 2012.

Решение:

– командой меню Продажа → Ведение книги продаж → Книга продаж вывести на экран форму отчета Книга продаж;

– указать период формирования книги продаж – с 01.01. 2012 по 31.01. 2012 и нажать на кнопку <Сформировать>.

В результате в форме отчета будет показана книга продаж, содержащая зарегистрированную в ней запись (рис. 7-8).

Рис. 7-8. Книга продаж за январь 2012 г.