200 Вопросов (экзаменационные, итоговые):

1. Из натуральных поборов и повинностей налоги приобрели форму денежных сборов с развитием:

2. Наиболее распространенными видами налогов в системе феодальных отношений в сфере прямого налогообложения были:

3.На территории Казахстана до утверждения власти Российской империи в первой четверти XIX века:

4. Подоходное налогообложение возникло:

5. Налогам присущи следующие функции:

6. Какое определение Вы дадите налогам?

7. Налогообложение:

8. Налоговые отношения являются частью финансовых отношений, возникающих на стадии:

9. Налоговые отношения объективно обусловлены и имеют специфическое общественное назначение:

10. Экономическая сущность налогов состоит в том,

11. Что такое «Функция налога»?

12. Фискальная функция налогов:

13. Посредством перераспределительной функции:

14. Регулирующая функция появилась с расширением экономической функции государства, она воздействует:

15. Ставки налогов бывают:

16. Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:

17. Выделяют следующие типы налоговой политики:

18. Цели налоговой политики:

19. Для либеральной модели рыночной экономики характерно:

20. Для социально ориентированной модели рыночной экономики характерно:

21. Классические принципы налогообложение разработанные А. Смитом:

22. Что является характерной особенностью налоговых поступлений?

23. Налоги классифицируются по следующим признакам:

24.Способы взимания налогов:

25. Согласно кассовому методу налогового учета:

26. В современном налоговом законодательстве РК используется метод налогового учета:

27. В зависимости от системы обложения различают:

28. От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства налоги подразделяются:

29. Процентные ставки бывают:

30. Плательщиками косвенных налогов являются:

31. Патент является:

32. Налоговое регулирование сводится к изменению условий воспроизводства:

33. Налоговое регулирование оказывает влияние:

34. Действующие в Республике Казахстан налоги, сборы и другие обязательные платежи поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном:

35. В период спада проводится стимулирующая фискальная политика, которая предусматривает:

36. Сдерживающая фискальная политика обусловленная избыточным спросом и инфляцией, включает:

37. Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы образуют:

38. Налоги должны взиматься в соответствии с доходом налогоплательщика - это:

39. Выраженная в процентах к доходу величина налога на единицу обложения:

40. По Лафферу сокращение налогов, понижение предельных норм обложения может иметь троякий эффект:

41. Ученый, показавший, что личное подоходное налогообложение, помимо фискального значения, обеспечивает выравнивание доходов разных групп населения:

42. По товарные налоги влекут потери эффективности для общества вызываемые недопроизводством части продукции, это явление называется:

43. Рассчитайте индивидуальный подоходный налог из заработной платы работника, если начисленный за январь месяц 2005 г. доход составил 10000 тенге. У работника на иждивении состоят два члена семьи:

44. Налогооблагаемый доход определяется:

45. Какие доходы включаются в СГД?

46. В СГД включаются:

47. Какие из нижеприведенных видов доходов включаются в СГД?

48. При корректировке СГД подлежат исключению:

49. Вычету из СГД подлежат:

50. Подлежат ли вычету из СГД?

51. Банк выдал предприятию кредит под 40% годовых. Определите размер вычетов по вознаграждению, если ставка рефинансирования НБ РК на момент получения кредита составляла 20% (условно)?

52. Вычет по вознаграждению по кредитам полученным и (или) размещенным в иностранной валюте производится в пределах суммы рассчитанной с применением:

53. Вычету из СГД подлежат:

54. Вычету из СГД подлежат следующие налоги:

55. Доход от реализации товаров (работ, услуг) составил 500 тыс.тенге, в т.ч. НДС 15%. Расходы, связанные с получением СГД составили 200,0 тыс.тенге. Уплачен: земельный налог- 5,0 тыс.тенге, налог на имущество- 10,0 тыс.тенге, налог на транспортные средства- 7,0 тыс.тенге. Определите облагаемый доход.

56. Вычету из СГД не подлежат:

57. Фиксированные активы — это:

58. Относятся ли на вычет фиксированные активы:

59. К фиксированным активам не подлежащим амортизации относятся:

60. Что из ниже перечисленного относится к фиксированным активам подлежащим амортизации?

61. Начислите амортизационные отчисления за два года по фиксированным активам, если стоимостной баланс подгруппы 1, групп VIII «Компьютеры» составил в налоговом году 900,0 тыс.тенге. Предельная норма амортизации 25%. Сумма амортизационных отчислений за 2 года составит:

62. Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге.

63. Стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода определяется:

64. По фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию амортизационные отчисления исчисляют:

65. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств по группе фиксированных активов входящих в данную группу вычитается в пределах «X» процентов стоимостного баланса группы на конец налогового периода. «X» составляет:

66. Убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до:

67. Ставка корпоративного подоходного налога, за исключением налогоплательщиков, для которых земля является основным средством производства:

68. Налогоплательщики, для которых земля является основным средством производства уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке:

69. Дивиденды, вознаграждения, выигрыши облагаются по ставке:

70. Плательщики корпоративного подоходного налога представляют налоговую декларацию по корпоративному подоходному налогу:

71. Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:

72. Не облагаются индивидуальным подоходным налогом доходы в пределах 480 кратного МРП за налоговый год:

73. Доходы физических лиц, облагаемые за налоговый год до 15-кратного ГРП подлежат налогообложению по ставке:

74. Доходы физических лиц, облагаемые за налоговый год от 15-кратного ГРП до 40-кратного ГРП подлежат налогообложению по ставке:

75. Доходы физических лиц в виде дивидендов, вознаграждений, за исключением вознаграждений по договорам накопительного страхования облагаются по ставке:

76. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются по ставке:

77. К доходам физических лиц, не облагаемым у источника выплаты относятся:

78. К доходам физических лиц, облагаемым у источника выплаты относятся:

79. Какой из следующих видов доходов физического лица относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

80. Какой из следующих видов доходов физического лица относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

81. К доходам работника, облагаемым у источника выплаты относятся:

82. Доходы, в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, облагаемые у источника выплаты облагаются по ставке:

83. Стипендии облагаются:

84. К доходам, физических лиц не облагаемым у источника выплаты относятся:

85. Какой вид дохода относится к доходам облагаемым у источника выплаты?

86. К имущественному доходу относится прирост стоимости при реализации следующего имущества, не используемого в предпринимательской деятельности:

87. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются:

88. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя исчисляется:

89. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя определяется:

90. Рассчитайте сумму подоходного налога с дохода наемного работника, который составил в 2005 году 200000 тенге:

91. Ставка налога на доход от реализации доли участия в юридическом лице, выплачиваемый физическим лицам:

92. Декларацию о СГД и произведенных вычетах представляют налоговым органом следующие налогоплателыцики - физические лица:

93. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью обязано удерживать подоходный налог у источника выплаты:

94. Доход работника, начисленный индивидуальным предпринимателем за работу по трудовому договору за сентябрь 2005 г. составил 10000 тенге. Налоговые вычеты составили 1775 тенге. Рассчитайте сумму подоходного налога с дохода работника.

95. Объектом земельного налогообложения в РК являются:

96. Кто из ниже перечисленных налогоплательщиков не является плательщиком земельного налога:

97) Цена земли определяется формулой дисконтирования:

98. Принципы земельного налогообложения:

99. Местные представительные органы имеют право:

100. Размер земельного налога по закону в РК определяется:

101. Рассчитайте сумму земельного налога, на земельный участок предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1га; ставка до 0.5 га- 20 тенге за 0.01 га

102. Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Алматы, если площадь участка 0,07 га, базовая ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.

103. Освобождаются от уплаты земельного налога:

104. Какой из перечисленных порядков уплаты земельного налога верный?

105. Плательщикам единого земельного налога является;

106. Рассчитайте сумму единого земельного налога на 2005 год, если площадь земельного участка 10 га, оценочная стоимость земельного участка 119500 тенге:

107. Уплата единого земельного налога осуществляется:

108. В хозяйстве имеется два легковых автомашины ВАЗ 2101, рабочий объем двигателя каждого из которых до 1100 см3, срок эксплуатации превышает 6 лет, рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2005 год:

109.Являются ли плательщики единого земельного налога плательщиками налога на имущество:

110. На какие виды ниже перечисленных выплат не начисляется социальный налог?

111. На какой вид выплат не начисляется социальный налог?

112. Социальный налог юридическими лицами уплачивается:

113. По ставке 6,5% уплачивает социальный налог:

114. Социальный налог в размере двух МРП за каждого работника и трех МРП за себя уплачивают:

115. Индивидуальный предприниматель нанимает троих временных работников, работающих по трудовому соглашению 3 месяца в году. Определите сумму социального налога за 2005 г. за работников?

116. Определите сумму налога на имущество. Стоимость квартиры, находящейся в собственности гражданина на 1 января 2005 года 3 млн. тенге:

117. Среднегодовая остаточная стоимость основных средств предприятия за 2005 г. составила 2 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.

118. Какое учреждение или предприятие из ниже перечисленных является плательщиком налога на имущество?

119. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:

120. От какой стоимости амортизируемых активов исчисляется налог на имущество:

121. Какой из ниже перечисленных видов ставок налога на транспортные средства являются правильными:

а) на легковые автомобили размер налога в МРП в зависимости от мощности в квт;

122. Рабочий объем двигателя легковой автомашины производства СНГ составляет 3000 куб.см, срок эксплуатации свыше 6 лет, налог уплачивается в мае 2005 г. Рассчитайте сумму налога на транспортное средство.

123. Рабочий объем двигателя легковой автомашины японского производства 2500 куб.см., срок эксплуатации 7 лет. Рассчитайте сумму налога на транспортное средство.

124. Какое из ниже перечисленных предприятий имеет льготы по налогу на транспортные средства:

125. Какое из нижеперечисленных положений верно?

125. Первая модель налогового режима контрактов на недропользование предусматривает:

126. Вторая модель налогового режима контрактов предусматривает:

127. Уровень налоговых обязательств налогового режима контрактов на недропользование:

128. К специальным платежам и налогам недропользователей относятся:

129. Подписной бонус:

130. Бонус коммерческого обнаружения:

131. Роялти:

132. Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:

133. Кто не является плательщиком сбора за государственную регистрацию юридических лиц?

134. Специальный налоговый режим на основе уплаты единого земельного налога распространяется на деятельность:

135. Кто осуществляет государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей?

136. Какой вид сбора отсутствует в Налоговом Кодексе РК?

138. Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты:

139. Какой из ниже перечисленных порядков исчисления и уплаты налогов вправе применять субъекты малого бизнеса?

140. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

производство подакцизной продукции;

141. Какие налогоплательщики применяют специальный налоговый режим на основе разового талона?

142. Специальный налоговый режим на основе патента применяют:

143. В налоговом учете амортизация начисляются путем применения:

144. Разовый талон - это:

145. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары

146. Какие виды деятельности являются подакцизными:

147. Какой из перечисленных товаров не является подакцизным:

148. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

149. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

150. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

151. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

152. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют юридические лица-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

153. Рассчитайте сумму социального налога, если расходы работодателя (юридическое лицо), выплачиваемые в виде доходов составляет 15000,0 тыс. тенге.

154. Рассчитайте сумму социального налога за один месяц, если в частной нотариальной конторе работают кроме нотариуса, 3 юриста.

155. Гражданин реализовал квартиру за 600,0 т. тенге не являющегося местном его постоянного жительства, первоначальная стоимость квартиры 400,0 т. тенге коэффициент инфляции 1,3. Определите сумму и вид дохода физического лица?

156. Определение понятия «Фиксированные активы».

157. Какие налоговые вычеты предоставляются работникам при определении дохода, облагаемого у источника выплаты:

158.Не являются объектами налогообложения по налогу на имущество:

159. Добавленная стоимость на стадии производства:

160. ВВП-это:

161. НДС, подлежащий уплате в бюджет определяется:

162. Предприятие приобрело легковой автомобиль по цене 480000 тенге. Автомобиль оприходован и отражен в учете вместе с суммой НДС. Через некоторое время предприятие продает легковой автомобиль по цене 600000 тенге (условный коэффициент инфляции на дату продажи 1,2). Определите облагаемый оборот:

163. Предприятие А отгрузило предприятию Б товары стоимостью 30000 тенге в обмен на полученный от предприятия Б товары стоимостью 50000 тенге. Определите облагаемый оборот предприятия А и предприятие Б:

164. Предприятие приобрело для общего пользования сотрудниками спортинвентарь по цене 120000 тенге, в т.ч. НДС 16552 тенге не был отнесен в зачет. Определите сумму облагаемого оборота при продаже указанного товара за 150000 тенге:

165. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке не относятся:

166. Предприятие реализовало товары подлежащие обложению НДС на сумму 24000тенге, в том числе НДС 4000 тенге; стоимость приобретенных товаров, выполненных работ или оказанных услуг отнесенных на затраты по производству и реализации товаров 10000 тенге, в т.ч. НДС относимый в зачет по выставленным счет фактурам 1667 тенге, ставка НДС 16%. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет:

167. Оформление счет фактуры требуются в случаях:

168. Облагаемым импортом НДС является товары, импортируемые для свободного обращения на таможенную территорию РК, за исключением:

169. В размер облагаемого импорта НДС включается:

170. Импорт следующих товаров не освобождаются от НДС:

171. Акцизы - это налоги:

172. Кто оплачивает акцизы:

173. Перечень подакцизных товаров не включает:

174. Плательщиками акцизов осуществляющим реализацию юридическим и физическим лицам ГСМ в розницу (конечному потребителю) является:

176. При реализации отечественного спирта сумма акциз определяется:

177. При импорте вина сумма акциза определяется:

178. Сумма поступивших от игорного бизнеса денежных средств составила 300000 тенге, а выплаты по выигрышам 150000 тенге. Рассчитайте сумму акциз, подлежащую уплате в бюджет, если ставка акциз по игорному бизнесу 20%:

179. Стоимость марок акцизного сбора:

180. Как уплачивается акциз из давальческого сырья, по которому был уплачен акциз на территории РК:

181. Экспортируемые подакцизные товары:

182. Акцизы на бензин (за исключением авиационного), дизельное топливо подлежат перечислению в бюджет:

183. НПЗ за услуги по переработке давальческой нефти оставляет у себя 10% готовых нефтепродуктов. Как в данном случае начисляется акциз?

184. Объектом обложения акцизом по импортируемым товаром является:

185. Налоги на основе патентов уплачивают индивидуальные предприниматели

186. Налоговые проверки включают следующие виды:

187. Территориальные налоговые органы обязаны осуществить постановку на учет налогоплательщика в течений:

188. Сроки исковой давности по требованию органов налоговой службы об уплате пересмотренной суммы налога или начисленной суммы налог, а также требования налогоплательщики о возврате или зачете излишки уплаченных сумм налога:

189. По какой ставке облагается доход физического лица от разовых выплат, облагаемых у источника выплаты:

190. Порядок погашение задолженности перед госбюджетом производится в следующей очередности:

191. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету к погашения налоговой задолженности в следующем порядке:

192. Возврат излишне уплаченного налогов проводятся в течении:

193. Какие принципы налогообложения установлены РК?

194. В каких случаях налоговый орган имеет право в пределах образовавшейся налоговой за должности обращать взыскание на деньги на банковских счетах третьих лиц. (со счета дебиторов)?

195. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:

196. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги)?

197. Какие виды деятельности являются подакцизными:

198. Какой из перечисленных товаров не является подакцизным:

199. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

200. На какие виды деятельности не распространяется специальный налоговый режим:

65

Ф КазУЭФМТ 703-01-10