7.2. План занятий срсп

№ темы

Наименование тем и вопросов

Литература

Неделя

Очное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии.

2. Отличие налогов от доналоговых источников

формирования доходов государства.

3. Место налогов в системе финансовых

отношений.

4. Элементы налогов и их характеристика.

5. Развитие принципов налогообложения.

Классические принципы налогообложения и их

характеристика.

6. Принципы Вагнера.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,24,25,27,

28,29,30,31

1

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. Функции налоговой системы и их характеристика.

2. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан.

3. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК.

4. Оценка каждого этапа развития налоговой системы.

5. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана

6. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,5,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,28;24,25,

27,28,31

2

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. Особенности формирования налоговой

политики в Казахстане.

2. Современная налоговая политика Казахстана.

3. Налоговый механизм: содержание, структура и

характеристика составляющих элементов.

4. Налоговое планирование и прогнозирование в

практическом применении.

5. Налоговое регулирование. Налоговый

контроль.

6. Роль налогового механизма в реализации

налоговой политики.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21,

22,28,24,25,

27,31

3

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога

на транспортные средства.

2. Объекты обложения налогом на транспортные

средства.

3. Транспортные средства, не являющиеся

объектами налогообложения.

4. Налоговый период и налоговая отчётность.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;

4

-/-

Тема 5. Земельный налог.

1. Категории земель в целях налогообложения.

2. Категории земель не подлежащих налогообложению.

3. Определение плательщика в отдельных случаях.

4. Построение ставок земельного налога.

5. Баллы Бонитета.

6. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения.

7. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками.

8. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения).

9. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов.

10. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов.

11. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории.

12. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения.

13. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;

-/-

-/-

Тема 6. Налог на имущество.

1. Классификационная характеристика налога на

имущество.

2. Плательщики налога на имущество.

3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на

имущество.

4. Особенности определения налогоплательщика

в отдельных случаях.

5. Объекты налогообложения.

6. Перечень объектов, не подлежащих под

налогообложение налогом на имущество.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

6,7,8,9,12,19,

21,24,27,28,

29,30,31

-/-

5.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. Ставки НДС и порядок их применения.

2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки.

3. Принципиальное различие между применением

нулевой ставки и освобождения от НДС.

4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего

уплате в бюджет.

5. Сумма НДС, относимого в зачёт.

6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт.

7. Сроки представления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,27,28,29,

30,31,32;1,6.

5-6

6.

Тема 8. Акцизы.

1. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана.

2. Перечень подакцизных товаров.

3. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК.

4. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,24,25,27,

28,29

7

Модуль 2

7.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. Порядок определения налогооблагаемой базы.

2. Механизм определения объема вычетов по

фиксированным активам.

3. Стоимостный баланс группы.

4. Учёт фиксированных активов.

5. Порядок начисления амортизации в налоговых

целях.

6. Вычет последующих расходов – на

эксплуатацию, ремонт, содержание и

ликвидацию активов.

7. Прочие вычеты по фиксированным активам.

8. Корректировка доходов и вычетов.

9. Механизм исчисления налогооблагаемого

дохода.

10. Особенности исчисления КПН

налогоплательщиками, применяющими СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

13,19,22,24,

27,28,29,30,

31,32;2,9.10

8-9

8.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. Шедулярная и глобальная система

налогообложения доходов граждан.

2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его

развитие в Казахстане. Основы построения ИПН.

3. Особенности налогообложения доходов

иностранных граждан и лиц без гражданства,

являющихся резидентами РК.

4. Доходы, не подлежащие налогообложению.

5. Необлагаемый доход СГД.

6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН

по доходам физических лиц, облагаемых у

источника выплаты.

7. Особенности налогообложения доходов, не

облагаемых у источника выплаты.

8. Декларация по ИПН.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

10

9.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. Порядок налогообложения чистого дохода

юридического лица-нерезидента.

2. Порядок налогообложения доходов в

отдельных случаях.

3. Порядок налогообложения доходов

физического лица-нерезидента в отдельных

случаях.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

11

10.

Тема 12. Социальный налог.

1. Характеристика элементов социального налога.

2. Определение объекта обложения социальным

налогом.

3. Порядок исчисления и сроки уплаты

социального налога.

4. Особенности исчисления социального налога

государственными учреждениями.

5. Порядок исчисления и уплаты налога по

структурным подразделениям.

6. Особенности исчисления, уплаты и

представления налоговой отчётности по

социальному налогу плательщиками,

применяющими СНР.

7. Порядок представления декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

12

11.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

Рентный налог на экспорт

1. Назначение рентного налога в РК.

2. Элементы рентного налога на экспорт.

3. Субъект и объект рентного налога.

4. Порядок применения ставок и исчисления

рентного налога на ЭСН, ГК.

5. Рентный налог на экспорт угля.

6. Налоговый период.

Налогообложение недропользователей

1. Основные принципы ведения раздельного

налогового учёта по контрактам на

недропользование.

2. Специальные платежи с недропользователей в

РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты.

3. Декларация по налогу на сверхприбыль.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,11,12

13

12.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. Экономическое содержание и назначение налога

на игорный бизнес.

2. Особенности построения ставок налога на

игорный бизнес.

3. Дополнительный платёж плательщиков налога

на игорный бизнес.

4. Предельный размет дохода за налоговый период

для плательщиков налога на игорный бизнес.

5. Срок предоставления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29

14

-/-

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. Экономическое содержание, назначение и цели

специальных налоговых режимов (СНР).

2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ.

3. Условия применения СНР.

4. Развитие СНР в Казахстане.

5. Характеристика и особенности применения СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. Экономическая сущность СНР для

крестьянских или фермерских хозяйств.

2. Роль СНР в реализации государственной

политики в области поддержки развития

сельского хозяйства.

3. Особенности построения СНР на основе

единого земельного налога. Объект обложения.

Ставки налога.

4. Налоговая отчётность по единому земельному

налогу.

5. Особенности исчисления и уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных платежей в

бюджет.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. Экономическое содержание СНР

сельхозтоваропроизводителей.

2. Сфера распространения и условия применения

СНР для юридическиъх лиц - производителей

сельскохозяйственной продукции и сельских

потребительских кооперативов.

3. Порядок выдачи патента.

4. Особенности исчисления, уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных

платежей, не включенных в расчёт стоимости

патента, и представление налоговой

отчётности по ним.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27,

28,29

-/-

13.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. Экономическое содержание сборов, плат,

пошлин и отчислений.

2. Общие и отличительные признаки налога, сбора,

плат, пошлин, отчислений.

3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и

их роль в формировании территориальных

бюджетов. Особенности уплаты сборов.

4. Платы в налоговой системе Казахстана, их

экономическое содержание, отличительные

признаки, особенности применения.

5. Государственная пошлина: экономическая

природа, необходимость применения и

практика исчисления.

6. Плательщики государственной пошлины.

7. Объекты взимания государственной пошлины.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

15

Итого очное:

15

Заочное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии.

2. Отличие налогов от доналоговых источников

формирования доходов государства.

3. Место налогов в системе финансовых

отношений.

4. Элементы налогов и их характеристика.

5. Развитие принципов налогообложения.

Классические принципы налогообложения и их

характеристика.

6. Принципы Вагнера.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,24,25,27,

28,29,30,31

1

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

7. Функции налоговой системы и их характеристика.

8. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан.

9. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК.

10. Оценка каждого этапа развития налоговой системы.

11. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана

12. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,5,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,28;24,25,

27,28,31

2

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. Особенности формирования налоговой

политики в Казахстане.

2. Современная налоговая политика Казахстана.

3. Налоговый механизм: содержание, структура и

характеристика составляющих элементов.

4. Налоговое планирование и прогнозирование в

практическом применении.

5. Налоговое регулирование. Налоговый

контроль.

6. Роль налогового механизма в реализации

налоговой политики.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21,

22,28,24,25,

27,31

3

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога

на транспортные средства.

2. Объекты обложения налогом на транспортные

средства.

3. Транспортные средства, не являющиеся

объектами налогообложения.

4. Налоговый период и налоговая отчётность.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;

4

-/-

Тема 5. Земельный налог.

14. Категории земель в целях налогообложения.

15. Категории земель не подлежащих налогообложению.

16. Определение плательщика в отдельных случаях.

17. Построение ставок земельного налога.

18. Баллы Бонитета.

19. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения.

20. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками.

21. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения).

22. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов.

23. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов.

24. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории.

25. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения.

26. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;

-/-

-/-

Тема 6. Налог на имущество.

1. Классификационная характеристика налога на

имущество.

2. Плательщики налога на имущество.

3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на

имущество.

4. Особенности определения налогоплательщика

в отдельных случаях.

5. Объекты налогообложения.

6. Перечень объектов, не подлежащих под

налогообложение налогом на имущество.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

6,7,8,9,12,19,

21,24,27,28,

29,30,31

-/-

5.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. Ставки НДС и порядок их применения.

2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки.

3. Принципиальное различие между применением

нулевой ставки и освобождения от НДС.

4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего

уплате в бюджет.

5. Сумма НДС, относимого в зачёт.

6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт.

7. Сроки представления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,27,28,29,

30,31,32;1,6.

5-6

6.

Тема 8. Акцизы.

5. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана.

6. Перечень подакцизных товаров.

7. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК.

8. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,24,25,27,

28,29

7

Модуль 2

7.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. Порядок определения налогооблагаемой базы.

2. Механизм определения объема вычетов по

фиксированным активам.

3. Стоимостный баланс группы.

4. Учёт фиксированных активов.

5. Порядок начисления амортизации в налоговых

целях.

6. Вычет последующих расходов – на

эксплуатацию, ремонт, содержание и

ликвидацию активов.

7. Прочие вычеты по фиксированным активам.

8. Корректировка доходов и вычетов.

9. Механизм исчисления налогооблагаемого

дохода.

10. Особенности исчисления КПН

налогоплательщиками, применяющими СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

13,19,22,24,

27,28,29,30,

31,32;2,9.10

8-9

8.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. Шедулярная и глобальная система

налогообложения доходов граждан.

2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его

развитие в Казахстане. Основы построения ИПН.

3. Особенности налогообложения доходов

иностранных граждан и лиц без гражданства,

являющихся резидентами РК.

4. Доходы, не подлежащие налогообложению.

5. Необлагаемый доход СГД.

6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН

по доходам физических лиц, облагаемых у

источника выплаты.

7. Особенности налогообложения доходов, не

облагаемых у источника выплаты.

8. Декларация по ИПН.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

10

9.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. Порядок налогообложения чистого дохода

юридического лица-нерезидента.

2. Порядок налогообложения доходов в

отдельных случаях.

3. Порядок налогообложения доходов

физического лица-нерезидента в отдельных

случаях.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

11

10.

Тема 12. Социальный налог.

1. Характеристика элементов социального налога.

2. Определение объекта обложения социальным

налогом.

3. Порядок исчисления и сроки уплаты

социального налога.

4. Особенности исчисления социального налога

государственными учреждениями.

5. Порядок исчисления и уплаты налога по

структурным подразделениям.

6. Особенности исчисления, уплаты и

представления налоговой отчётности по

социальному налогу плательщиками,

применяющими СНР.

7. Порядок представления декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

12

11.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

Рентный налог на экспорт

1. Назначение рентного налога в РК.

2. Элементы рентного налога на экспорт.

3. Субъект и объект рентного налога.

4. Порядок применения ставок и исчисления

рентного налога на ЭСН, ГК.

5. Рентный налог на экспорт угля.

6. Налоговый период.

Налогообложение недропользователей

1. Основные принципы ведения раздельного

налогового учёта по контрактам на

недропользование.

2. Специальные платежи с недропользователей в

РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты.

3. Декларация по налогу на сверхприбыль.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,11,12

13

12.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. Экономическое содержание и назначение налога

на игорный бизнес.

2. Особенности построения ставок налога на

игорный бизнес.

3. Дополнительный платёж плательщиков налога

на игорный бизнес.

4. Предельный размет дохода за налоговый период

для плательщиков налога на игорный бизнес.

5. Срок предоставления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29

14

-/-

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. Экономическое содержание, назначение и цели

специальных налоговых режимов (СНР).

2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ.

3. Условия применения СНР.

4. Развитие СНР в Казахстане.

5. Характеристика и особенности применения СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. Экономическая сущность СНР для

крестьянских или фермерских хозяйств.

2. Роль СНР в реализации государственной

политики в области поддержки развития

сельского хозяйства.

3. Особенности построения СНР на основе

единого земельного налога. Объект обложения.

Ставки налога.

4. Налоговая отчётность по единому земельному

налогу.

5. Особенности исчисления и уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных платежей в

бюджет.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. Экономическое содержание СНР

сельхозтоваропроизводителей.

2. Сфера распространения и условия применения

СНР для юридическиъх лиц - производителей

сельскохозяйственной продукции и сельских

потребительских кооперативов.

3. Порядок выдачи патента.

4. Особенности исчисления, уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных

платежей, не включенных в расчёт стоимости

патента, и представление налоговой

отчётности по ним.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27,

28,29

-/-

13.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. Экономическое содержание сборов, плат,

пошлин и отчислений.

2. Общие и отличительные признаки налога, сбора,

плат, пошлин, отчислений.

3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и

их роль в формировании территориальных

бюджетов. Особенности уплаты сборов.

4. Платы в налоговой системе Казахстана, их

экономическое содержание, отличительные

признаки, особенности применения.

5. Государственная пошлина: экономическая

природа, необходимость применения и

практика исчисления.

6. Плательщики государственной пошлины.

7. Объекты взимания государственной пошлины.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

15

Итого заочное:

15

Вечернее

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. Эволюция налоговых форм. Домены и регалии.

2. Отличие налогов от доналоговых источников

формирования доходов государства.

3. Место налогов в системе финансовых

отношений.

4. Элементы налогов и их характеристика.

5. Развитие принципов налогообложения.

Классические принципы налогообложения и их

характеристика.

6. Принципы Вагнера.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,24,25,27,

28,29,30,31

1

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

13. Функции налоговой системы и их характеристика.

14. Принципы построения эффективной налоговой системы и их реализация в налоговом законодательстве Республики Казахстан.

15. Этапы становления и реформирования налоговой системы РК.

16. Оценка каждого этапа развития налоговой системы.

17. Характеристика современного состояния развития налоговой системы Казахстана

18. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы Республики Казахстан.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,5,6,7,8,9,

11,19,20,21,

22,28;24,25,

27,28,31

2

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. Особенности формирования налоговой

политики в Казахстане.

2. Современная налоговая политика Казахстана.

3. Налоговый механизм: содержание, структура и

характеристика составляющих элементов.

4. Налоговое планирование и прогнозирование в

практическом применении.

5. Налоговое регулирование. Налоговый

контроль.

6. Роль налогового механизма в реализации

налоговой политики.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,11,19,20,21,

22,28,24,25,

27,31

3

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. Категории лиц, освобождённых от уплаты налога

на транспортные средства.

2. Объекты обложения налогом на транспортные

средства.

3. Транспортные средства, не являющиеся

объектами налогообложения.

4. Налоговый период и налоговая отчётность.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,5,6,7,8,9,19,28;

4

-/-

Тема 5. Земельный налог.

27. Категории земель в целях налогообложения.

28. Категории земель не подлежащих налогообложению.

29. Определение плательщика в отдельных случаях.

30. Построение ставок земельного налога.

31. Баллы Бонитета.

32. Налогообложение земель сельскохозяйственного назначения.

33. Налогообложение земель населённых пунктов, занятых жилищным фондом и придомовыми земельными участками.

34. Особенности налогообложения земель несельскохозяйственного назначения (промышленности, обороны, транспорта, связи и иного несельскохозяйственного назначения).

35. Базовые ставки налога на земли промышленности, расположенные вне населённых пунктов.

36. Особенности налогообложения земель промышленности, транспорта, обороны, связи расположенных на территории населённых пунктов.

37. Налогообложение земель водного, лесного фонда и особо охраняемых природных территории.

38. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения.

39. Механизм исчисления и уплаты зем. налога.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,2,3,4,6,7,8,9,15,19,20;

-/-

-/-

Тема 6. Налог на имущество.

1. Классификационная характеристика налога на

имущество.

2. Плательщики налога на имущество.

3. Лица, не являющиеся плательщиками налога на

имущество.

4. Особенности определения налогоплательщика

в отдельных случаях.

5. Объекты налогообложения.

6. Перечень объектов, не подлежащих под

налогообложение налогом на имущество.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

6,7,8,9,12,19,

21,24,27,28,

29,30,31

-/-

5.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. Ставки НДС и порядок их применения.

2. Экономическая сущность и роль нулевой ставки.

3. Принципиальное различие между применением

нулевой ставки и освобождения от НДС.

4. Алгоритм исчисления суммы НДС, подлежащего

уплате в бюджет.

5. Сумма НДС, относимого в зачёт.

6. НДС, не подлежащий отнесению в зачёт.

7. Сроки представления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,27,28,29,

30,31,32;1,6.

5-6

6.

Тема 8. Акцизы.

9. Особенности функционирования акцизов в налоговой системе Казахстана.

10. Перечень подакцизных товаров.

11. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК.

12. Налоговая база. Объект налогообложения. Льготы.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

3,4,7,8,9,19,

21,24,25,27,

28,29

7

Модуль 2

7.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. Порядок определения налогооблагаемой базы.

2. Механизм определения объема вычетов по

фиксированным активам.

3. Стоимостный баланс группы.

4. Учёт фиксированных активов.

5. Порядок начисления амортизации в налоговых

целях.

6. Вычет последующих расходов – на

эксплуатацию, ремонт, содержание и

ликвидацию активов.

7. Прочие вычеты по фиксированным активам.

8. Корректировка доходов и вычетов.

9. Механизм исчисления налогооблагаемого

дохода.

10. Особенности исчисления КПН

налогоплательщиками, применяющими СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

13,19,22,24,

27,28,29,30,

31,32;2,9.10

8-9

8.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. Шедулярная и глобальная система

налогообложения доходов граждан.

2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) и его

развитие в Казахстане. Основы построения ИПН.

3. Особенности налогообложения доходов

иностранных граждан и лиц без гражданства,

являющихся резидентами РК.

4. Доходы, не подлежащие налогообложению.

5. Необлагаемый доход СГД.

6. Особенности исчисления и порядок уплаты ИПН

по доходам физических лиц, облагаемых у

источника выплаты.

7. Особенности налогообложения доходов, не

облагаемых у источника выплаты.

8. Декларация по ИПН.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

10

9.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. Порядок налогообложения чистого дохода

юридического лица-нерезидента.

2. Порядок налогообложения доходов в

отдельных случаях.

3. Порядок налогообложения доходов

физического лица-нерезидента в отдельных

случаях.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,6,7,8,9,

12,19,21,22,

23,24,25,27,

28,29,30,31,

32

11

10.

Тема 12. Социальный налог.

1. Характеристика элементов социального налога.

2. Определение объекта обложения социальным

налогом.

3. Порядок исчисления и сроки уплаты

социального налога.

4. Особенности исчисления социального налога

государственными учреждениями.

5. Порядок исчисления и уплаты налога по

структурным подразделениям.

6. Особенности исчисления, уплаты и

представления налоговой отчётности по

социальному налогу плательщиками,

применяющими СНР.

7. Порядок представления декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

12

11.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

Рентный налог на экспорт

1. Назначение рентного налога в РК.

2. Элементы рентного налога на экспорт.

3. Субъект и объект рентного налога.

4. Порядок применения ставок и исчисления

рентного налога на ЭСН, ГК.

5. Рентный налог на экспорт угля.

6. Налоговый период.

Налогообложение недропользователей

1. Основные принципы ведения раздельного

налогового учёта по контрактам на

недропользование.

2. Специальные платежи с недропользователей в

РК. Виды. Механизм исчисления и уплаты.

3. Декларация по налогу на сверхприбыль.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,11,12

13

12.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. Экономическое содержание и назначение налога

на игорный бизнес.

2. Особенности построения ставок налога на

игорный бизнес.

3. Дополнительный платёж плательщиков налога

на игорный бизнес.

4. Предельный размет дохода за налоговый период

для плательщиков налога на игорный бизнес.

5. Срок предоставления налоговой декларации.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,24,25,27,28,29

14

-/-

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. Экономическое содержание, назначение и цели

специальных налоговых режимов (СНР).

2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ.

3. Условия применения СНР.

4. Развитие СНР в Казахстане.

5. Характеристика и особенности применения СНР.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. Экономическая сущность СНР для

крестьянских или фермерских хозяйств.

2. Роль СНР в реализации государственной

политики в области поддержки развития

сельского хозяйства.

3. Особенности построения СНР на основе

единого земельного налога. Объект обложения.

Ставки налога.

4. Налоговая отчётность по единому земельному

налогу.

5. Особенности исчисления и уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных платежей в

бюджет.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

-/-

-/-

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. Экономическое содержание СНР

сельхозтоваропроизводителей.

2. Сфера распространения и условия применения

СНР для юридическиъх лиц - производителей

сельскохозяйственной продукции и сельских

потребительских кооперативов.

3. Порядок выдачи патента.

4. Особенности исчисления, уплаты отдельных

видов налогов и других обязательных

платежей, не включенных в расчёт стоимости

патента, и представление налоговой

отчётности по ним.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,1921,24,25,27,

28,29

-/-

13.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. Экономическое содержание сборов, плат,

пошлин и отчислений.

2. Общие и отличительные признаки налога, сбора,

плат, пошлин, отчислений.

3. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и

их роль в формировании территориальных

бюджетов. Особенности уплаты сборов.

4. Платы в налоговой системе Казахстана, их

экономическое содержание, отличительные

признаки, особенности применения.

5. Государственная пошлина: экономическая

природа, необходимость применения и

практика исчисления.

6. Плательщики государственной пошлины.

7. Объекты взимания государственной пошлины.

О.Л.

№1,2,3,4,5

Д.Л.

1,3,4,7,8,9,19,21,24,25,27,

28,29

15

Итого вечернее:

15

№ темы

Тема СРСП

Форма проведения

Неделя проведения и количество часов

Очное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. обсуждение

1 неделя

2 часа

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

2 неделя

2 часа

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. доклад

2. слайды

3. таблицы и

схемы

3 неделя

2 часа

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

4 неделя

2 часа

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

5-6 неделя

4 часа

8.

Тема 8. Акцизы.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

7 неделя

2 часа

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

8-9 неделя

4 часа

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

10 неделя

2 часа

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

11 неделя

2 часа

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

12 неделя

2 часа

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. презентация

3. письменная

работа

4. решение

задач

13 неделя

2 часа

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

14 неделя

2 часа

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач

-/-

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

15 неделя

2 часа

Итого очное:

30 часов

Заочное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. обсуждение

1 час

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

1 час

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. доклад

2. слайды

3. таблицы и

схемы

1 час

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

1 час

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

1 час

8.

Тема 8. Акцизы.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

-/-

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

1 час

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

1 час

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

1 час

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. презентация

3. письменная

работа

4. решение

задач

1 час

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

1 час

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач

-/-

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

Итого заочное:

10 часов

Вечернее

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. обсуждение

1 неделя

2 часа

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

2 неделя

2 часа

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. доклад

2. слайды

3. таблицы и

схемы

3 неделя

2 часа

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

4 неделя

2 часа

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

5-6 неделя

4 часа

8.

Тема 8. Акцизы.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

7 неделя

2 часа

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. презентация

2. доклад

3. решение

задач.

8-9 неделя

4 часа

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

10 неделя

2 часа

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

11 неделя

2 часа

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

12 неделя

2 часа

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. презентация

3. письменная

работа

4. решение

задач

13 неделя

2 часа

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

14 неделя

2 часа

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

-/-

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. презентация

2. сообщение,

доклад

3. решение

задач.

-/-

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач

-/-

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. слайды

3. письменная

работа

4. решение

задач.

15 неделя

2 часа

Итого вечернее:

30 часов

№ темы

Тема задания

Форма контроля

Срок сдачи

Очное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. тестирован.

2. реферат

3. кроссворды

1 неделя

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. письменная

работа

2. доклад

3. анализ

2 неделя

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий.

3 неделя

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

4 неделя

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

4 неделя

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

4 неделя

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

5-6 неделя

8.

Тема 8. Акцизы.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

7 неделя

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

8-9 неделя

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

10 неделя

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

11 неделя

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

12 неделя

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

13 неделя

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

14 неделя

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

14 неделя

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

14 неделя

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

14 неделя

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

15 неделя

Итого очное:

15

Заочное

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. тестирован.

2. реферат

3. кроссворды

По расписанию

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. письменная

работа

2. доклад

3. анализ

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий.

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

8.

Тема 8. Акцизы.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

Вечернее

Модуль 1

1.

Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов.

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов.

1. тестирован.

2. реферат

3. кроссворды

1 неделя

2.

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния.

1. письменная

работа

2. доклад

3. анализ

2 неделя

3.

Тема 3. Налоговая политика и её роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий.

3 неделя

4.

Раздел 2. Налоги на собственность.

Тема 4. Налог на транспортные средства.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

4 неделя

5.

Тема 5. Земельный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

4 неделя

6.

Тема 6. Налог на имущество.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

4 неделя

7.

Раздел 3. Налоги на потребление.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

5-6 неделя

8.

Тема 8. Акцизы.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

7 неделя

Модуль 2

9.

Раздел 4. Налоги на доходы.

Тема 9. Корпоративный подоходный налог.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

8-9 неделя

10.

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

10 неделя

11.

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

11 неделя

12.

Тема 12. Социальный налог.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

12 неделя

13.

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

13 неделя

14.

Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

14 неделя

15.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса.

1. письменная

работа

2. доклад

3. решение

задач.

14 неделя

16.

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

14 неделя

17.

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

1. тестирован.

2. выполнение контрольных заданий

3. решение

задач.

14 неделя

18.

Раздел 6. Другие обязательные платежи.

Тема 18. Сборы, пошлины и платежи.

1. доклад

2. кроссворды

3. решение

задач.

15 неделя

Итого вечернее:

15