Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Одесский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Методичка Інвестування.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

604.67 Кб

Скачать

☆

1 / 51 2 3 4 5 > Следующая >>>

Міністерство аграрної політики україни

ОДЕСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ АГРАРНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Економічний факультет

Кафедра агробізнесу, фінансів і права

ІнвестУВАННЯ

Робочий зошит для проведення практичних занять

для студентів 3 курсу денної форми навчання спеціальності „ Облік і аудит” для підготовки фахівців

освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” (6.050100)

Одеса-2013

Рецензент:

доцент кафедри бухгалтерського обліку і аудиту

к.е.н., доцент Цуканов О.Ю.

Рекомендовано до друку методичною радою економічного факультету Одеського державного аграрного університету.

Протокол № ___ від «____»_______________________ 2013 р.

Інвестування: Робочий зошит для проведення практичних занять

для студентів денної форми навчання спеціальності „ Облік і аудит” для підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” (6.050100)/ Розробили: кандидат економічних наук, асистент кафедри агро бізнесу, фінансів і права Петренко О.П. та кандидат економічних наук, доцент кафедри менеджменту і маркетингу Смирнова Н.В. – Одеса: ОДАУ, 2013. –24 с.

Тематичний план

дисципліни „ Інвестування”

№ теми	Найменування тем	Всього годин	У тому числі
№ теми	Найменування тем	Всього годин	Лекцій	Практ.	Самост
1	2	3	5	6	7
1	СУТНІСТЬ І ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ ІНВЕСТИЦІЙ	10	4	4	2
2	ЗМІСТ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ	6	2	2	2
3	РЕАЛЬНЕ ІНВЕСТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВ	10	4	4	2
4	ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПРОЕКТ: СУТНІСТЬ, ЗМІСТ, КЛАСИФІКАЦІЯ	6	2	2	2
5	ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ. ПОНЯТТЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПОРТФЕЛЯ	8	2	4	2
6	ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ІНВЕСТИЦІЙ	7	2	4	1
7	ІНВЕСТИЦІЙНІ РИЗИКИ	5	2	2	1
	Підсумкова контрольна робота	2		2
	Всього	54	18	24	12

Передмова

Мета дисципліни. Основною метою викладання дисципліни „Інвестування” є формування у майбутніх фахівців наукового розуміння системи сучасних методів управління інвестиційною діяльністю; сприяння засвоєнню студентами нової інвестиційної ідеології, адекватної ринковій економіці; формування логіки прийняття управлінських рішень у сфері реального і фінансового інвестування; ознайомлення студентів із сучасними інвестиційними інструментами, що використовуються у вітчизняній практиці.

Курс заснований на об’єднанні знань, що набувають студенти з дисциплін: фінанси підприємств, фінансовий менеджмент, фінансовий аналіз.

При викладанні курсу використовуються відомі студентам знання з дисциплін: страхування, фінанси, аналіз господарської діяльності.

У цьому зв'язку, вивчення даної навчальної дисципліни орієнтовано на виконання наступних завдань:

дослідити економічну сутність інвестицій та інвестиційної діяльності;
ознайомитись із організаційним та інформаційним забезпеченням інвестиційного процесу;
розглянути системи і методи інвестиційного аналізу, планування і контролю;
висвітлити методичний інструментарій інвестування;
охарактеризувати інвестиційну стратегію підприємства;
забезпечити вивчення основних аспектів управління реальними інвестиціями та фінансовими інвестиціями;
навчити управлінню формуванням і реструктуризацією портфелю фінансових інвестицій.

В результаті засвоєння курсу студент повинен:

- знати: економічну сутність інвестицій та інвестиційної діяльності; концепцію та методичний інструментарій оцінки вартості грошей у часі, врахування факторів інфляції, ризику, ліквідності; особливості та форми здійснення реальних інвестицій підприємства; основні показники, що використовуються в процесі оцінки ефективності реальних інвестиційних проектів; особливості та форми здійснення фінансових інвестицій; політику формування інвестиційних ресурсів; методи розрахунку загального обсягу інвестиційних ресурсів.

- вміти: вільно орієнтуватися в теоретичних та практичних проблемах інвестиційного характеру; оцінити ефективність реальних інвестиційних проектів та окремих фінансових інструментів інвестування; обирати оптимальні шляхи вирішення конкретних інвестиційних завдань на підприємстві.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ №1. АНАЛІЗ СКЛАДУ І СТРУКТУРИ ІНВЕСТИЦІЙ ПІДПРИЄМСТВА

Методичні вказівки. Для виконання даного практичного заняття оформляються табл. 1 -4. Після табл. 1 і табл. 2 студенти роблять висновки про те, які саме форми і види інвестицій займали найбільшу питому вагу і чому, а також найбільш помітні відхилення, що відбулися протягом вказаного періоду.

Таблиця 1

Склад і структура інвестицій (назва підприємства) _______________за об’єктами вкладення капіталу

Види інвестицій	20__р.		20__р.		20__р.		В середньому за 3 роки		20__ (+-) до 20__р.
Види інвестицій	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
1. Реальні (р.2+р.3)
2. в т.ч.: матеріальні (а+б)
з них: а)капітальні (Ф.№5, довідка 3, графа 3, код 340)
б) поточні (Ф.№2, довідка 2, код 230, гр.. 3 – гр.. 4)
3. нематеріальні (Ф.№5, довідка 1, графа 5, код 080)
4. Фінансові (Ф.№5, довідка 4, графа 3, код 420)
5. Разом інвестицій (р.1+р.4)

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

Таблиця 2

Склад і структура інвестицій (назва підприємства) за відтворювальною спрямованістю

Види інвестицій	20__р.		20__р.		20__р.		В середньому за 3 роки		20__ (+-) до 20__р.
Види інвестицій	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
1.Реноваційні (а+б)
а) в т.ч.: нематеріальні (ф.5, довідка 1, гр. 10, к. 080)
б) матеріальні (ф.5, довідка 2, гр. 10, код 260)
2.Чисті (р.3-р.1)
3.Валові (табл. 1, р.5)		100		100		100		100

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

Таблиця 3

Склад і структура капітальних інвестицій (назва підприємства) ________________________________

№	Види основних засобів	20__р.		20__р.		20__р.		20__ (+-) до 20__р.
№	Види основних засобів	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
А	Б	1	2	3	4	5	6	7=5-1	8=7/1*100
1	Капітальне будівництво
2	Придбання (виготовлення) основних засобів
3	Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів
4	Придбання (створення) нематеріальних активів
5	Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів
6	Інші
Разом			100		100		100

Джерело: Ф.№5, довідка 3, графа 3

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

Таблиця 4

Склад і структура капітальних інвестицій (назва підприємства) за видами основних засобів

№	Види основних засобів	20__р.		20__р.		20__р.		20__ (+-) до 20__р.
№	Види основних засобів	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
А	Б	1	2	3	4	5	6	7=5-1	8=7/1*100
1	Будинки, споруди та передавальні пристрої
2	Машини і обладнання
3	Транспортні засоби
4	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)
5	Тварини
6	Інші основні засоби
	Малоцінні необоротні матеріальні активи
6	Інші необоротні матеріальні активи
Всього			100		100		100

Джерело: Ф.№5, довідка 2, графа 5

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________

Основна література: [1, 3, 5, 8, 13, 16] Додаткова література: [1, 14, 15, 16,17]

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ №2. ОЦІНКА ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ПРИВАБЛИВОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Методичні вказівки. Для даної оцінки оформляються табл. 1-3.

Таблиця 1

Склад і структура активів на кінець року (назва підприємства)

Види активів	20__р.		20__ р.		20__ р.		20__ р. (+;-) до 20__ р.
Види активів	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Необоротні активи (к.080)
вт.ч.: -нематеріальні активи (к.010)
-незавершене будівництво (к.020)
-основні засоби (к.030)
-довгостр. біологічні активи (к.035)
-довгостр. фін. інвестиції (к.040+к.045)
Оборотні активи (к.260)
запаси (∑ рядків а-д)
в т.ч.: а-виробничі запаси (к. 100)
б-поточні біологічні активи (к.110)
в-незавершене виробництво (к.120)
г-готова продукція (к.130)
д-товари (к.140)
-векселі одержані (к.150)
-дебіторська заборгованість (∑ кодів 160+170…210)
-поточні фінансові інвестиції (к.220)
-грошові кошти (к.230 + к.240)
Витрати майбутніх періодів (к.270)
Валюта балансу (к.280)		100		100		100

* Залишкова вартість

Джерело: ф.1, актив балансу на кінець року. Заносити ті види, за якими заповнені стрічки.

Після табл. 1 роблять висновки про те, які саме види активів займали найбільшу питому вагу і чому, а також найбільш помітні відхилення за звітний рік.

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

Таблиця 2

Склад і структура капіталу на кінець року (назва підприємства)

Джерела	20__р.		20__ р.		20__ р.		Звіт. рік (+;-) до базисного
Джерела	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис грн	%
Статутний капітал
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток
Неоплачений капітал
Вилучений капітал
1.Всього власний капітал
2.Забезпечення наступних виплат і платежів
3.Разом власного капіталу(1+2)
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
4. Всього довгостр. зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за поточними зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість: за товари, роботи і послуги
з одержаних авансів
з бюджетом
з позабюджетних платежів
зі страхування
з оплати праці
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Інші поточні зобов’язання
5.Всього поточні зобов’язання
6. Разом позикового капіталу (4+5)
7. Валюта балансу (1+6)		100		100		100

Джерело: ф.1, пасив балансу на кінець року

Висновок:

_______________________________________________________________________________________

Таблиця 3

Показники інвестиційної привабливості (назва підприємства)

Показники	Норматив-не значення	20__р.	20__р.	20__р.	Звіт. рік (+;-) до базисного
І Показники оцінки фінансової стійкості
Коефіцієнт автономії	≥0,5
Коефіцієнт фінансового леверіджу	≤ 1,0
Коефіцієнт заборгованості	≤ 0,5
Коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності	≥ 0,6
Коефіцієнт довгострокової заборгованості	≤0,5
Коефіцієнт поточної заборгованості	≤0,5
Коефіцієнт маневреності власного капіталу	1,7- 2,0
ІІ Показники оцінки оборотності активів
Коефіцієнт оборотності всіх використовуваних активів	Х
Коефіцієнт оборотності оборотних активів	Х
Період обороту всіх використовуваних активів, днів	Х
Період обороту оборотних активів, днів	Х
ІІІ Показники оцінки оборотності капіталу
Коефіцієнт оборотності всього капіталу	Х
Коефіцієнт оборотності власного капіталу	Х
Коефіцієнт оборотності позикового капіталу	Х
Коефіцієнт оборотності фінансового кредиту	Х
Коефіцієнт оборотності товарного кредиту	Х
Період обороту всього капіталу	Х
Період обороту власного капіталу	Х
Період обороту позикового капіталу	Х
Період обороту фінансового кредиту	Х
Період обороту товарного кредиту	Х
IV Показники оцінки платоспроможності
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	>0,2
Коефіцієнт проміжної ліквідності	0,8-1,0
Коефіцієнт поточної ліквідності	>=2
Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості	<=1
Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості за комерційними операціями	<=1
V Показники оцінки рентабельності
Коефіцієнт рентабельності всіх використовуваних активів	>=0,1
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу	>=0,15
Коефіцієнт рентабельності реалізації	>=0,3
Коефіцієнт рентабельності витрат	>=0,35
Коефіцієнт рентабельності інвестицій	>=0,35

1 / 51 2 3 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
25.11.20198.41 Mб135Метод. вказівки посівні машини.doc
#
01.05.2025462.85 Кб0Метод_WEB.doc
#
01.03.2025390.66 Кб0Методи ціноутворення.doc
#
01.05.20252.07 Mб0МЕТОДИКА ВИКОНАННЯ курсового.doc
#
01.05.20251.19 Mб0Методич.реком. Курсова робота Маркетинг заочне.doc
#
01.05.2025604.67 Кб0Методичка Інвестування.doc
#
23.11.201962.46 Кб3Методичка Административный менеджмент.doc
#
01.05.202562.73 Кб0Методичка Біржовий ринок.docx
#
01.05.2025105.28 Кб0Методичка від 02.01.13.docx
#
01.05.2025513.54 Кб0Методичка для занятий_ЧАСТЬ1.doc
#
05.03.2016154.32 Кб14Методичка ИУ.docx