Раздел 5. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

Многолетние насаждения принимаются на страхование по балансовой стоимости. Страховая сумма по сельхозкультурам определяется исходя из средней урожайности на 1га за последние 5 лет и действующей цены в расчете на площадь, с которой запланировано получение урожая. По соглашению сторон средняя урожайность культуры может быть определена исходя из 3 лучших по урожайности лет из последних 5, плановой урожайности или урожайности по договору, при этом ставки страховых взносов увеличиваются во столько раз, во сколько указывается страхователем урожайность выше средней пятилетней урожайности.

Средняя урожайность сельскохозяйственных культур определяется сложением показателей урожайности за 5 лет и делением полученной суммы на 5. При этом в расчет принимаются и годы, когда урожая не было получено вследствие полной гибели. Если в какие-либо годы культура не высеивалась, то этот год из расчета исключается и средняя урожайность определяется как среднеарифметическое за оставшиеся годы.

Страховая премия по страхованию сельхозкультур находится в следующей последовательности:

1. Средняя урожайность рассчитывается по формуле:

Ср. Ур. = Сумма урожайности за каждый год расчетного периода

Кол-во лет расчетного периода

2. Страховая (действительная) стоимость урожая находится по формуле:

ДС Ур. = Ср. Ур. * площадь посевов * рыночная цена

3. Страховая сумма определяется по решению сторон, она может быть меньше или равна страховой стоимости.

4. Страховая премия определяется путем умножения страховой суммы на соответствующий страховой тариф по договору.

При страховании сельскохозкультур ущерб определяется:

а) при полной гибели:

У = Ср. Ур. * площадь посевов * рыночная цена

б) при частичной гибели урожая:

У = (Ср. Ур. – Факт. Ур.) * площадь посевов * рыноч. цена

в) в случае пересева:

У = ущерб при + расходы по - стоимость урожая

Полной гибели пересеву вновь посеянных культур

Пример 1: Сельхозпредприятие занимается выращиванием подсолнечника, дающего один вид продукции. За последние 5 лет урожайность подсолнуха составила: 1-ый год – 21ц. с га; 2-ой год – 23ц. с га.; 3-ий год – урожая не было; 4ый год – 20ц. с га.; 5-ый год – 18ц. с га. Посевные площади составляют 118 га., а рыночная цена одного центнера семян подсолнечника на момент заключения договора составила 825 руб. В результате засухи фактическая урожайность составила 11ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 8,5%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

РЕШЕНИЕ:

1. Определяем среднюю урожайность за последние 5 лет:

Ср. Ур. = (21 + 23 + 0 + 20 + 18) / 5 лет = 16,4ц. с га.

2. Определяем страховую стоимость урожая планируемого года:

ДС Ур. = 16,4 * 118 * 825 = 1596540 руб.

3. Определяем страховую сумму и премию. Поскольку урожай застрахован по полной страховой стоимости, то страховая сумма равняется страховой (действительной) стоимости.

СП = 1596540 * 8,5% / 100% = 135705,9 руб.

4. Определяем страховое возмещение. В данном случае страховое возмещение равно ущербу страхователя, который определяется по формуле расчета ущерба при частичной гибели урожая:

У = СВ = (16,4 – 11) * 118 * 825 = 525690 руб.

Пример 2: Сельхозпредприятие занимается выращиванием с/хкультуры, дающей один вид продукции. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 21ц. с га; 2-ой год – 23ц. с га.; 3-ий год – не высеивалась; 4ый год – 20ц. с га.; 5-ый год – 18ц. с га. Посевные площади составляют 118 га., а рыночная цена одного центнера семян на момент заключения договора составила 825 руб. В результате засухи фактическая урожайность составила 11ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 8,5%, а урожай был застрахован на 80% страховой стоимости.

РЕШЕНИЕ:

1. Определяем среднюю урожайность за последние 5 лет:

Ср. Ур. = (21 + 23 + 20 + 18) / 4 года = 20,5ц. с га.

2. Определяем страховую стоимость урожая планируемого года:

ДС Ур. = 20,5 * 118 * 825 = 1995675 руб.

3. Определяем страховую сумму. Урожай застрахован на 80% страховой стоимости.

СС = 1995675 * 80% / 100% = 1596540 руб.

4. Определяем страховую премию.

СП = 1596540 * 8,5% / 100% = 135705,9 руб.

4. Определяем страховое возмещение. В данном случае страховое возмещение равно ущербу страхователя, который определяется по формуле расчета ущерба при частичной гибели урожая, с учетом того, что урожай застрахован на неполную страховую стоимость, значит нужно рассчитывать возмещение по пропорциональной системе:

У = (20,5 – 11) * 118 * 825 = 924825 руб.

СВ = 924825 * 1596540 / 1995675 = 739858,89 руб.

Пример 3: Сельхозпредприятие застраховало урожай кукурузы. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 38ц. с га; 2-ой год – 27ц. с га.; 3-ий год – 18ц. с га.; 4ый год – 33ц. с га.; 5-ый год – 30ц. с га. Страхователь воспользовался правом определить урожайность исходя из трех лучших по урожайности лет. Посевные площади составляют 120 га., а рыночная цена одного центнера кукурузы на момент заключения договора составила 985 руб. В результате смыва семян из-за ливней кукуруза пересеивалась. Расходы на пересев составили: на семена – 1135 руб. на 1 га., стоимость работ – 450 руб. за 1 га. После пересева фактическая урожайность составила 25ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 7,5%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

РЕШЕНИЕ:

1. Определяем среднюю урожайность за последние 5 лет:

Ср. Ур. = (38 + 27 + 18 + 33 + 30) / 5 лет = 29,2ц. с га.

2. Определяем среднюю урожайность из расчета за 3 лучших года:

Ср. Ур. = (38 + 33 + 30) / 3 года = 33,7ц. с га.

3. Поскольку урожай страхуется по трем годам из пяти, то ставку страхового тарифа нужно увеличить во столько раз, во сколько указывается страхователем урожайность выше средней пятилетней урожайности. Поэтому рассчитываем во сколько раз урожайность выше средней пятилетней:

33,7 / 29,2 = 1,2 раза.

Значит ставку тарифа нужно увеличить в 1,2 раза:

Т = 7,5% * 1,2 = 9%

4. Определяем страховую стоимость урожая планируемого года:

ДС Ур. = 33,7 * 120 * 985 = 3983340 руб.

5. Определяем страховую сумму и премию. Поскольку урожай застрахован по полной страховой стоимости, то страховая сумма равняется страховой (действительной) стоимости.

СП = 3983340 * 9% / 100% = 358500,6 руб.

6. Определяем страховое возмещение. В данном случае страховое возмещение равно ущербу страхователя, который определяется по формуле расчета ущерба в случае пересева:

У = СВ = 3983340 + (1135 + 450) * 120 – 25 * 120 * 985 =

= 3983340 + 190200 – 2955000 = 1218540 руб.

Задачи для самостоятельного решения.

Задача №1: Сельхозпредприятие застраховало урожай белокочанной капусты, дающей один вид продукции. За последние 5 лет урожайность капусты составила: 1-ый год – 20ц. с га; 2-ой год – 21ц. с га.; 3-ий год – 20ц. с га.; 4ый год – 23ц. с га.; 5-ый год – 22ц. с га. Посевные площади составляют 100 га., а рыночная цена одного центнера капусты на момент заключения договора составила 525 руб. Фактическая урожайность составила 19ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 3,5%, а урожай был застрахован на 70% страховой стоимости.

Задача №2: Сельхозпредприятие заключило договор страхования на урожай моркови. За последние 5 лет урожайность моркови составила: 1-ый год – 18ц. с га; 2-ой год – не высеивалась; 3-ий год – 17ц. с га.; 4ый год – 21ц. с га.; 5-ый год – 20ц. с га. Посевные площади составляют 120 га., а рыночная цена одного центнера моркови на момент заключения договора составила 428 руб. Фактическая урожайность составила 17ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 4,5%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

Задача №3: Сельхозпредприятие заключило договор страхования на урожай свеклы. За последние 5 лет урожайность свеклы составила: 1-ый год – 12ц. с га; 2-ой год – урожая не было; 3-ий год – 14ц. с га.; 4ый год – 16ц. с га.; 5-ый год – 15ц. с га. Страхователь воспользовался правом определить урожайность исходя из трех лучших по урожайности лет. Посевные площади составляют 143га., а рыночная цена одного центнера свеклы на момент заключения договора составила 534 руб. Фактическая урожайность составила 14ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 5,5%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

Задача №4: Сельхозпредприятие застраховало урожай овса. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 18ц. с га; 2-ой год – 17ц. с га.; 3-ий год – 18ц. с га.; 4ый год – 23ц. с га.; 5-ый год – 20ц. с га. Посевные площади составляют 97 га., а рыночная цена одного центнера овса на момент заключения договора составила 885 руб. В период Действия договора овес пересеивался. Расходы на пересев составили: на семена – 735 руб. на 1 га., стоимость работ – 350 руб. за 1 га. После пересева фактическая урожайность составила 15ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 8,5%, а урожай был застрахован на 75% страховой стоимости.

Задача №5: Сельхозпредприятие застраховало урожай пшеницы, дающей один вид продукции. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 22ц. с га; 2-ой год – 24ц. с га.; 3-ий год – 20ц. с га.; 4ый год – не высеивалась; 5-ый год – 22ц. с га. Посевные площади составляют 148 га., а рыночная цена одного центнера зерна на момент заключения договора составила 1120 руб. Фактическая урожайность составила 21ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 6,5%, а урожай был застрахован на 90% страховой стоимости.

Задача №6: Сельхозпредприятие заключило договор страхования на урожай картофеля. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 48ц. с га; 2-ой год – не было урожая; 3-ий год – 47ц. с га.; 4ый год – 51ц. с га.; 5-ый год – 50ц. с га. Посевные площади составляют 320 га., а рыночная цена одного центнера картофеля на момент заключения договора составила 932 руб. В результате пожаров урожай картофеля погиб. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 2,5%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

Задача №7: Сельхозпредприятие заключило договор страхования на урожай репы. За последние 5 лет урожайность свеклы составила: 1-ый год – 10ц. с га; 2-ой год – 12ц. с га.; 3-ий год – 14ц. с га.; 4ый год – 14ц. с га.; 5-ый год – 16ц. с га. Страхователь воспользовался правом определить урожайность исходя из трех лучших по урожайности лет. Посевные площади составляют 173га., а рыночная цена одного центнера репы на момент заключения договора составила 338 руб. Фактическая урожайность составила 19ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 4,5%, а урожай был застрахован на 65% страховой стоимости.

Задача №8: Сельхозпредприятие застраховало урожай ржи. За последние 5 лет урожайность составила: 1-ый год – 18ц. с га; 2-ой год – 17ц. с га.; 3-ий год – не высеивалась; 4ый год – 19ц. с га.; 5-ый год – 18ц. с га. Посевные площади составляют 83 га., а рыночная цена одного центнера на момент заключения договора составила 913 руб. В период Действия договора рожь пересеивалась. Расходы на пересев составили: на семена – 562 руб. на 1 га., стоимость работ – 412 руб. за 1 га. После пересева фактическая урожайность составила 16ц. с га. Определить страховую премию и возмещение, если страховой тариф составляет 5,8%, а урожай был застрахован по полной страховой стоимости.

Задача №9: Животноводческое предприятие имеет на балансе 300 голов КРС балансовой стоимостью 7500 руб. каждая. Животные были застрахованы на год на 80% страховой стоимости по тарифу 4,5%.. В течение срока действия договора погибли 20 голов КРС. Определить страховую премию и возмещение по договору.

Задача №10: Животноводческое предприятие застраховало 425 голов КРС общей балансовой стоимостью 3456200 руб. на 1 год. Животные застрахованы по полной страховой стоимости по тарифу 8,2%. Через месяц после заключения договора в результате пожара в здании погибло 43 коровы. Определить страховую премию и возмещение по договору.

Приложение 12