Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 429-435. *

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 467-481. *

Дополнительная

1. Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц / В.В. Авдеев // Налоги. – 2011. – № 9. – С. 12 - 16. *

2. Буров В.П. Недвижимость обложат единым налогом / В.П. Буров // Руководитель строительной организации. – 2011. – № 8. – С. 7 - 12. *

3. Кузнецов Г.В. Потенциал имущественных налогов граждан / Г.В. Кузнецов // Глава местной администрации. – 2011. – № 7. – С. 57 - 60. *

4. Семенихин В.В. Аренда (лизинг): земельный налог при аренде земельных участков / В.В. Семенихин // Налоги. – 2011. – № 29. – С. 10 - 12. *

5. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью / Ю. Хачатурян // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. – № 8. – С. 39 - 47. *

Тема № 18. Специальные налоговые режимы

Семинарское занятие

1. Понятие специального налогового режима.

2. Упрощенная система налогообложения

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Литература

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 436-446. *

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 482-505. *

3. Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 176-187. *

Дополнительная

1. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования / А.Ю. Ильин // Финансовое право. – 2011. – № 3. – С. 20 – 27. *

2. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права / В.В. Казаков // Финансовое право. – 2011. – № 7. – С. 26 - 28. *

3. Лермонтов Ю. Проблемы применения освобождения от НДС / Ю. Лермонтов // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. – 2012. – № 3. – С. 64 - 70. *

4. Медведев А. Использование специальных налоговых режимов в налоговых схемах / А. Медведев // Налоговый вестник. – 2011. – № 4. – С. 77 – 84. *

5. Терехина А.П. Роль и значение категории "налоговая льгота" в налоговых правоотношениях / А.П. Терехина // Финансовое право. – 2010. – № 12. – С. 37 - 40.

6. Хаванова И.А. Особенности производства по налоговым спорам в арбитражных судах - актуальные вопросы теории и практики / И.А. Хаванова // Налоги. – 2010. – № 5. – С. 10 – 16. *

7. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью / Ю. Хачатурян // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. – № 8. – С. 39 – 47. *

Тема № 19. Государственный и муниципальный кредит

Семинарское занятие

1. Финансово-правовое регулирование государственного и муниципального кредитов.

2. Формы государственных и муниципальных долговых обязательств.

3. Управление государственным и муниципальным долгом.

4. Правовое регулирование государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации.

Литература

Нормативные правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30 окт. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31.– Ст. 3823.

3. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федер. закон от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ (ред. от 26 апр. 2007 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 29. – Ст. 3304.

4. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый период.

5. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановле­ние Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (ред. от 24 марта 2011 г.) // СЗ РФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3258.