Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 317-358. *

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 319-401. *

Дополнительная

1. Блинова Л.В. Практика рассмотрения споров, возникающих при применении процессуальных норм Налогового кодекса Российской Федерации в рамках рассмотрения жалоб налогоплательщиков налоговыми органами / Л.В. Блинова // Арбитражные споры. – 2011. – № 2. – С. 74 - 85. *

2. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. – М.: Норма, 2002. – 144 с.

3. Иванов А.В. Факты, освобожденные от доказывания, в налоговых спорах / А.В. Иванов // Финансовое право. – 2011. – № 7. – С. 22 - 25. *

4. Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о развитии науки налоговой деликтологии / М.Н. Кобзарь-Фролова // Финансовое право. – 2012. – № 1. – С. 9 - 12. *

5. Кратенко М.В. Налоговые споры в практике судов общей юрисдикции / М.В. Кратенко // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2011. – № 4. – С. 37 - 46.

6. Хаванова И.А. Особенности производства по налоговым спорам в арбитражных судах - актуальные вопросы теории и практики / И.А. Хаванова // Налоги. – 2010. – № 5. – С. 10 – 16.

Тема № 15. Федеральные налоги и сборы Семинарское занятие

1. Налог на добавленную стоимость: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

2. Акцизы: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

3. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога через налоговых агентов.

4. Налог на прибыль организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

5. Государственная пошлина.

Литература Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // СЗ РФ. – 1997. – № 13. – Ст. 1602.

2. По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 12 окт. 1998 г. № 24-П // СЗ РФ. – 1998. – № 42. – Ст. 5211.

3. По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» в связи с жалобой закрытого акционерного общества «Востокнефтересурс»: Постановление Конституционного Суда РФ от 20 февр. 2001 г. № 3-П // СЗ РФ. – 2001. – № 10. – Ст. 996.