Порядок приемки товаров в торговом предприятии по количеству и качеству. Действия предприятия при поступлении дефектных товаров.

Приемкой товара по количеству и качеству занимается отдел приемки. Товар привозят в магазин с пакетом документов, а именно: счет на оплату, счет фактура и товарная накладная. После выгрузки товара, на двух экземплярах товарной накладной (одна остается в магазине, другая остается у водителя или экспедитора) ставится печать магазина: принято без фактического пересчета, число. При большом количестве поставок отдел не успевает принимать по количеству и качеству весь товар в день поступления в магазин. Поэтому пакет документов, может попадать в бухгалтерию уже через несколько дней после фактического поступления товара в магазин. Когда отдел приемки начинает проверку привезенного товара происходит пересчет всех позиций в соответствии с заказом. Если товар отсутствует в заказе, менеджеры по приемке связываются с соответствующим отделом ( в который пришел товар) и на уровне менеджмента отдела решается вопрос о том, оставить товар в магазине или отправить обратно поставщику. Если есть бракованный товар, информация о нем предоставляется в бухгалтерию. Бухгалтера связываются с поставщиками, выставляют им акт о браке, прилагают фотографии. Также бухгалтер решает с поставщиком вопрос о том будет ли брак утилизирован в магазине или поставщик захочет забрать его. На акт поставщик обязан отреагировать в течение 3х дней. На практике, конечно, этот срок редко выдерживается. Акт поставщику также выставляется в том случае, если есть недовоз, излишек или пересорт в поставке. Однако если расхождение фактического товара с заказом не превышает 1000 рублей , акт не выставляется. Если отклонение меньше данной суммы, магазин не выставляет акт, и разница идет, либо в прочие доходы или расходы магазина. Таким образом, функции отдела приемки сводятся к проверке качества товара и пересчета. Все контакты с поставщиками осуществляет бухгалтерия.

Оперативный учет выполнения поставок товаров.

Оперативный учет выполнения поставок ведут менеджеры отделов. В случаях если поставщик не привозит товар в указанный срок, они делают заявку на удаление заказа из системы. Заказ удаляется операторами. Если возникают какие либо серьезные разногласия с поставщиком , например в случаях не полной поставки товара товара, незапланированного изменения цены, неоплаты со стороны магазина, то они решаются через центральный офис. Необходимость в этом возникает лишь в тех случаях, когда окончен срок отсрочки платежа, индивидуальный для каждого контрагента ( от 15 до 90 дней), то есть произведена оплата.

Ценовая политика предприятия, используемые методы ценообразования.

В основе ценовой политики «Леруа Мерлен» лежит предельно простой принцип - цены абсолютно всех категорий товаров должны быть ниже, чем у конкурентов на 5 %. При этом не важно, что такая цена может быть ниже закупочной и маржинальный доход будет отрицательным. Поддерживается данная политика путем постоянного мониторинга цен конкурентов на аналогичные товары. В случаях же если у конкурентов нет товаров-аналогов используется цена, рекомендуемая центральным офисом. При этом во всех магазинах постоянно проводятся какие - либо акции, под лозунгом определенного отдела, например «Месяц инструментов», то есть целый месяц будут скидки на инструменты.

На мой взгляд заявленная ценовая политика ставит очень высокую планку для магазинов, и хоть магазин в целом справляется с её осуществлением, бывают случаи, когда конкуренты действительно предлагают товар дешевле, из-за чего страдает имидж. А с другой стороны, даже отследив снижение цены у конкурентов, нужно не забывать и о мониторинге её обратного возвращения, иначе можно остаться вовсе без прибыли.