Собрать и обработать данные

На этом этапе готовятся данные, составляющие основу управленческой информации.

Данные собираются и вводятся в информационную систему непосредственно центрами ответственности, что обеспечивает оперативность поступления информации. Состав данных, аналитические признаки и сроки их учета определяются методологией.

Более детально работа описана в п. 3.2.1.

По мере поступления первичных документов бухгалтерия подтверждает данные в информационной системе. В случае расхождений данные корректируются на основе первичных документов.

Подтвержденные данные используются для составления финансовой отчетности.

Данные в информационной системе разносятся по объектам учета и центрам ответственности. При наличии достаточной аналитики это осуществляется автоматически.

Получить и ввести данные

Бизнес-процесс предназначен для автоматизации операций по ведению бухгалтерского учета и реализации набора функций, которые обеспечивают операционный учет и составление обязательной бухгалтерской отчетности. Бизнес процесс протекает непосредственно в центрах финансовой ответственности и поддерживается информационной системой.

Предусмотрено несколько способов помещения документов в учетную систему, при этом каждый документ может быть введен только одним из способов:

• ручной ввод документов с бумажного носителя;

• импорт документов из других подсистем;

• автоматическое формирование документов при определенных условиях (так называемые программные документы);

• импорт документов, пришедших из других банков или от электронных клиентов, или документов, сформированных в учетных подсистемах, и т. д.

Далее по мере необходимости в произвольном порядке могут выполняться следующие задачи:

В задаче “Редактирование документов прошлых дней” разрешается вносить некоторые изменения, не затрагивающие баланс банка, в ранее проведенные документы (например, изменение валютных кассовых символов и т.д.).

Задача “Расчет процентов” позволяет выполнять расчет процентов по указанным счетам с осуществлением автоматических проводок по счетам доходов (расходов) и печатью соответствующих распоряжений, документов и реестров, а также с возможностью наращивания процентов по балансу банка.

Задача “Печать платежных документов” позволяет клиентам банка подготавливать и распечатывать документы любого типа для передачи в банк с возможностью выбора из справочников, сохранения в справочниках и копирования ранее сохраненных шаблонов платежных документов.

Подготовить управленческую отчетность

На этом этапе формируется управленческая отчетность. При хорошо разработанной методологии отчетность может формироваться автоматически.

Роль финансовой функции как механизма зависит от возможностей информационной системы.

Разнесение данных по объектам учета и центрам ответственности позволяет сформировать отчетность в разрезе центров ответственности. Форма отчетов и сроки их предоставления определяются методологией.

Сводная отчетность формируется на основе консолидации отчетности центров ответственности и других обработанных данных. В части подтвержденных данных контролем выступает финансовая отчетность.

Отчетность по требованию также основана на обработанных данных. Поскольку ее формы не предусмотрены методологией, они предварительно разрабатываются финансовой функцией.