Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Ростовский Государственный Экономический Университет "РИНХ"

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Налоговое право юр12-13специалисты.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

1.28 Mб

Скачать

☆

1 / 31 2 3 > Следующая >>>

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Юридический факультет

Рассмотренно и УТВЕРЖДАЮ

рекомендовано

на заседании кафедры Декан факультета

финансового и административного права

Протокол № 1 Рукавишникова И.В.

« » сентября 2012 г. _______________________

Зав.кафедрой___________________ « » сентября 2012 г.

Учебно – методический комплекс

учебной дисциплины «Налоговое право»

Цикла дс по специальности 030501 «Юриспруденция»

Составители Науменко А.М.

Ростов-на-Дону

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Титульный лист…………………………………………………………………………………..	1
Рабочая учебная программа……………………………………………………………………..	3
1. Цели и задачи дисциплины…………………………………………………………………...	4
1.1. Цели. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)………………………………………………………….	4
1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины……………………………………………..	4
1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана…………………………………………	4
2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя……	6
2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)……………	7
2.2. Индивидуальная работа преподавателя со студентом……………………………………	10
2.3. Самостоятельная работа студента……………………………………………………..…...	11
2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе……...	65
3. Средства обучения…………………………………………………………………………….	66
3.1. Информационно-методические……………………………………………………….……	66
3.2. Материально-технические…………………………………………………………………	71
3.3. Вопросы для подготовки к экзамену………………………………………………………	71
3.4. Варианты домашних заданий, тесты……………………………………………………...	73
3.5. Задачи………………………………………………………………………………………..	79
3.6. Методические указания по оформлению письменных работ……………………………	81
Сведения о ППС…………………………………………………………………………………	85
Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий и лабораторных работ, в том числе и мультимедийные…………………………….	85
4. Дополнения и изменения в рабочей программе……………………………………………	86
Дополнительный материал – «Словарь»	87
Лекции	109

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ)»

Рабочая учебная программа утверждаю:

ДИСЦИПЛИНЫ

Проректор Н.П.Маслова

___________________________

ДС.В.1 НАЛОГОВОЕ ПРАВО

(индекс) (наименование)

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)

030501 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

(код) (наименование)

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)

030501-04 ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ

(код) (наименование)

ФАКУЛЬТЕТ	06	Юридический
КАФЕДРА	31	Финансового и административного права

(код) (наименование)

ОБЩИЙ ОБЪЕМ^* работы студента в час.	ГОС	уч. план	Очная форма		Заочная форма
ОБЩИЙ ОБЪЕМ^* работы студента в час.		128	5 лет	3 года 6 мес.	6 лет	3 года 6 мес.
Всего аудиторных занятий, час, в том числе:			54	54	12	12
- лекций, по семестрам			36	36	12	12
- лекций, по семестрам			7с	5с	5к	3к
- лабораторные работы (или занятия по подгруппам), по семестрам			-		-	-
			-		-	-
- практические занятия, по семестрам			18	18	-	-
- практические занятия, по семестрам			7с	5с	-	-
Индивидуальная работа, час
Всего самостоятельной работы, час, в том числе:			74	74	116	116
- контрольные работы по семестрам			-		5к	3к
- подготовка к практическим занятиям
- подготовка к экзамену
- самостоятельное изучение отдельных тем
Зачеты, по семестрам, час			-
Экзамены, по семестрам, час			7с	5с	5к	3к

^* Объем часов по всем видам работ переносится из учебного плана.

ОСНОВАНИЕ Учебный план специальности 030501 «Юриспруденция» специализации 030501-04 Финансово-правовая, одобрен Ученым советом вуза 21.02.2006 г.протокол № 5.

Нормативные документы и реквизиты (ГОС, Учебный план, примерная программа и др.,)

старший преподаватель		Науменко А.М.
(ученая степень, звание, должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)	(дата)

ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА

Кафедрой финансового и административного права

д.ю.н., профессор

Рукавишникова И.В.

(наименование)

(подпись)

(Ф.И.О.)

(дата)

Учебно-методическим советом специальности

Учебно-методическим управлением

1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Цели. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)

Цели изучения дисциплины:

формирование у студентов устойчивой системы знаний об основах правового регулирования налоговой сферы; о правовых признаках налоговых платежей и их структуре; правовом статусе участников налоговых отношений;
формирование у студентов четкого представления о месте налогового права в системе российского права, его роли в развитии государства и обеспечении экономической безопасности государства;
интеграция знаний о налогах и налоговой системе, полученных в ходе изучения других общепрофессиональных и специальных дисциплин учебного плана, в единый комплекс;
достижение понимания студентами системы правовых норм, регулирующих налоговую сферу, принципов взаимодействия участников налоговых отношений, умения их квалифицированного применения в практической деятельности юриста;
получение практических навыков эффективного применения нормативно-правового материала и приобретенных теоретических знаний к конкретным ситуациям, возникающим в сфере налогового регулирования.

Задачи изучения дисциплины:

освоение студентами базовых категорий, принципов и источников налогового права;
формирование представлений об основных теориях происхождения налоговых платежей, их структуре, составе, признаках;
изучение правовых основ построения налоговой системы государства, исторических особенностей формирования налоговой системы России;
изучение студентами основных институтов налогового права;
изучение студентами нормативно-правовых актов, правоприменительной практики, в том числе судебной, в сфере налогообложения;
закрепление знаний, полученных в рамках изучения общепрофессиональных специальных дисциплин, посвященных отдельным аспектам налогообложения.

Требования к уровню усвоения дисциплины

Студент должен знать:

- правовые принципы устройства и функционирования налоговой системы РФ, основные направления ее реформирования;

- правовые основы регулирования налоговых отношений;

- содержание и признаки налоговых платежей, их структуру, состав, классификации;

- основные права и обязанности участников налоговых отношений;

- правые основы уплаты налоговых платежей; процедуру принудительного взыскания налогов;

- формы и методы налогового контроля;

- порядок привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства, виды и основания ответственности, порядок производства по делам о налоговом правонарушении;

- основные способы защиты прав участников налоговых отношений.

Студент должен уметь:

- анализировать правовые нормы, регулирующие налогово-правовые отношения;

- анализировать судебную и административную практику по делам, вытекающим из налоговых отношений;

- составлять юридические документы в сфере налогового регулирования;

- обжаловать решения, действия (бездействие) налоговых органов и их должностных лиц;

- правильно квалифицировать правонарушения в налоговой сфере, определять меры ответственности за их совершение.

Студент должен иметь представление:

- об основных направлениях развития налоговой системы на современном этапе развития общества и государства;

- о принципах взаимодействия экономических основ налогообложения и их влиянии на формирование налогового законодательства;

- о сочетании публичного и частного интересов участников налоговых отношений;

- - об организации борьбы с правонарушениями в налоговой сфере.

Связь с другими дисциплинами Учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин с указанием разделов (тем)

Перечень последующих дисциплин, видов работ

Конституционное (государственное) право России (конституционные основы налогообложения, основы формирования налоговой системы государстве, принципы разделения полномочий органов исполнительной, представительной, судебной власти в сфере налогообложения, разграничение полномочий Федерации, ее субъектов и муниципальных образований в налоговой сфере)

Административное право (гос. управление в налоговой сфере, особенности правового статуса финансовых, налоговых органов, основания и процедура привлечения к административной ответственности, в том числе за правонарушения в области налогообложения).

Гражданское право (организационно-правовой статус физических и юридических лиц, принципы осуществления хозяйственной деятельности предпринимателями и организациями, представительство, способы обеспечения исполнения обязательств, возмещение вреда, причиненного незаконными действиями гос.органов, порядок списания денежных средств с расчетного счета его владельца)

Финансовое право (метод финансового права, формы и методы финансового контроля, состав налоговых доходов, принципы поступления доходов в казну государства, основы построения налоговой системы, взаимодействие финансового и налогового права)

Гражданское процессуальное право (порядок разрешения налоговых споров в судебных органах, порядок исполнения судебных решений о взыскании налоговых платежей, привлечении к ответственности за нарушения налогового законодательства)

Уголовное право (преступления в сфере налогообложения)

Правовые основы бухгалтерского учета (порядок учета объектов налогообложения, порядок ведения налогового учета, принципы взаимодействия налогового и бухгалтерского учета, порядок отражения хозяйственных операций налогоплательщиков в документах бухгалтерского учета)

Банковское право (правовой статус кредитных организаций в налоговых отношениях, ответственность кредитных организаций за неисполнение обязанностей в налоговой сфере)

Налоговое право (вторая часть)

Налоговое право зарубежных стран

Таможенное право

Муниципальное право

Финансовый менеджмент

Правовые основы финансового оздоровления коммерческих организаций

Правовые основы финансового контроля

Выпускные квалификационные работы

Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя

Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.

Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)	М
Показательный (изложение материала с приемами показа)	П
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)	Д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу)	Э
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения)	ПБ
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения)	И
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств)	ПГ
Ролевая игра (студенты под руководством преподавателя инсценируют процесс, основанный на реальном деле, споре о праве, с иллюстрацией противоположных позиций участников спора, готовят аргументацию по выбранной позиции, предлагают проект решения спора с подготовкой всех необходимых процессуальных документов)	Р
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения

Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».

Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)

Неделя

Кол. час

Вид занятия, тема и краткое содержание

Методы

1-2

Тема 1 «Понятие, предмет, принципы и источники налогового права»

Лекция 1 «Понятие, предмет, система налогового права»

Налоговое право как подотрасль финансового права и как отрасль законодательства. Основные этапы развития налогового права в России

Понятие и предмет налогового права. Метод регулирования налоговых отношений. Система налогового права

Понятие и юридические признаки налога Понятие сбора и пошлины.

Лекция 2 «Понятие и состав источников налогового права. Принципы налогового права»

Понятие и состав источников налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его состав. Правовое регулирование налоговых отношений в Конституции РФ. Налоговый кодекс РФ как важнейший источник налогового права. Федеральные законодательные акты, законодательные акты субъектов РФ и муниципальных образований, подзаконные правовые акты, регулирующие налоговые отношения.

Значение актов судебных органов в сфере налогообложения.

Международный договор как источник налогового права.

Принципы налогового права: общеотраслевые и специальные, их нормативно-правовое закрепление.

Семинар «Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права»

1. Понятие, предмет, метод, система налогового права.

2. Понятие налога, сбора. Юридические признаки налога, отличия от сбора.

3. Место института налогового права в системе финансового права. Налоговое право как отрасль законодательства

4. Источники налогового права (общая характеристика).

5. Налоговое законодательство. Особенности правотворческого процесса в сфере налогообложения. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

6. Порядок официального опубликования нормативных актов, регулирующих налоговые правоотношения.

7. Налоговое законодательство и нормы международного права.

8. Принципы налогового права.

ПГ

ПБ

3-4

Тема 2 «Правовые основы налоговой системы РФ»

Лекция «Правовые основы налоговой системы РФ»

Понятие налоговой системы государства. Виды мировых налоговых систем. Правовые принципы построения налоговой системы РФ.

Система налоговых платежей РФ. Нормативно-правовое закрепление классификации налоговых платежей: федеральные, региональные, местные налоги и сборы.

Правовое закрепление специальных налоговых режимов.

Семинар «Правовые основы налоговой системы РФ»

1. Понятие налоговой системы государства. Структурные элементы налоговой системы: правовые основы построения. Классификация налоговых систем.

2. Правовые основы системы налогов РФ. Федеральные, региональные, местные налоговые платежи.

3. Понятие специального налогового режима. Виды специальных налоговых режимов, предусмотренных НК РФ.

4. Налоговая политика: понятие, сущность. Основные направления налоговой реформы в РФ.

ПГ

5-6

Тема 3 «Понятие и юридический состав налога. Налоговое правоотношение»

Лекция «Понятие и юридический состав налога. Налоговое правоотношение»

Общие условия установления и введения, изменения и отмены налогов и сборов. Понятие структуры налога.

Правовое значение элементов налогообложения. Обязательные, факультативные и дополнительные элементы налога.

Классификации налогов и сборов.

Семинар «Понятие и юридический состав налога. Налоговое правоотношение»

Понятие структуры налога. Правовое значение элементов налогообложения. Обязательные, факультативные и дополнительные элементы налога
Методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное.
Основания классификации налоговых платежей. Виды налогов.
Понятие налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Отличительные признаки налоговых отношений.
Структура налоговых отношений. Объект налоговых правоотношений. Виды субъектов налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

ПБ

ПГ

7-8

Тема 4 «Правовой статус участников налоговых отношений»

Лекция «Правовой статус участников налоговых отношений»

Участники налоговых отношений. Общая характеристика.

Налогоплательщики, правовой статус. Классификация налогоплательщиков. Взаимозависимые лица.

Представительство в налоговых отношениях.

Налоговые агенты.

Общая характеристика органов налогового администирования.

Основные права и обязанности налоговых органов.

Семинар «Правовой статус участников налоговых отношений»

Общая характеристика участников налоговых отношений.
Налогово-правовой статус физических лиц. Особенности правового статуса физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица
Налогово-правовой статус организаций. Особенности налогообложения иностранных организаций. Порядок и основания постановки на налоговый учет
Правовые основы организации деятельности органов налогового администрирования.
Правовой статус налоговых органов. Основные права и обязанности должностных лиц налоговых органов.
Таможенные органы как участники налоговых отношений.
Финансовые органы как участники налоговых отношений
Правовые основы взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел.

Э ПГ

ПБ

9-11

Тема 5 «Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов»

Лекция «Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов»

Понятие исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, правовые принципы ее исполнения.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога сбора.

Недоимка. Порядок взыскания с налогоплательщика-организации и налогоплательщика-физического лица налога, сбора, пени.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, порядок и условия их использования.

Порядок, условия и формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Порядок зачета и возврата излишне уплаченного (излишне взысканного) налога, сбора или пени.

Семинар «Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Понятие исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Принципы исполнения.

2. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов, ее изменение.

3. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщика-физического лица.

4. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей.

5. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов.

6. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка по уплате налога и сбора, инвестиционный налоговый кредит.

7. Порядок и условия приминения способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залога имущества, поручительства, пени, приостановления операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в банке, ареста имущества.

8. Порядок зачета и возврата излишне уплаченного (излишне взысканного) налога, сбора или пени.

ПБ

ПГ

12-13

Тема 6 «Налоговая отчетность и налоговый контроль»

Лекция «Налоговая отчетность и налоговый контроль»

Понятие налогового контроля и его значение. Формы и методы осуществления налогового контроля.
Виды налогового контроля.
Налоговая проверка. Камеральные и выездные налоговые проверки, оформление результатов выездной налоговой проверки. Акт налоговой проверки.
Рассмотрение результатов налоговой проверки. Вынесение решения по материалам налоговой проверки.
Налоговая отчетность и ее состав
Учет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на налоговый учет.

Семинар «Правовые основы осуществления налогового контроля»

1. Понятие налогового контроля и его значение. Формы и методы осуществления налогового контроля.

2. Виды налогового контроля.

3. Учет налогоплательщиков.

4. Налоговая отчетность и ее состав.

5. Налоговая проверка. Виды налоговых проверок.

6. Правовое регулирование камеральной налоговой проверки.

7. Выездная налоговая проверка. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Акт налоговой проверки

8. Права налоговых органов в процессе осуществления налогового контроля.

9. Мероприятия налогового контроля. Участие эксперта, специалиста, переводчика, свидетеля и понятых в действиях по осуществлению налогового контроля.

10. Понятие налогвой тайны. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну

ПГ

ПБ

14-16

Тема 7 «Общие положения об ответственности за нарушения в налоговой сфере. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах»

Лекция «Общие положения об ответственности за нарушения в налоговой сфере. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах»

Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности: финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная ответственность.

Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к налоговой ответственности. Состав налогового правонарушения: объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение налогоплательщика к ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие вину за совершение налогового правонарушения.

Понятие налоговой санкции. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.

Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Семинар «Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах»

1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности: финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная ответственность.

2. Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к налоговой ответственности. Состав налогового правонарушения.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение налогоплательщика к ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие вину за совершение налогового правонарушения

4. Понятие налоговой санкции. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.

5. Классификация составов налоговых правонарушений.

6. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ.

7. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ.

8. Характеристика административных нарушений законодательства о налогах и сбора.

9. Налоговые преступления. Порядок привлечения к уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений.

ПГ

17-18

Тема 8 «Защита прав участников налоговых отношений»

Лекция «Защита прав участников налоговых правоотношений»

Формы и способы защиты нарушенных прав и интересов налогоплательщиков.

Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

М П

Семинар «Защита прав участников налоговых правоотношений»

1. Законодательное закрепление гарантий реализации прав налогоплательщиков

2. Судебная форма защиты прав налогоплательщиков - граждан и юридических лиц.

3. Обжалование действий (решений) органов налоговой службы в административном порядке.

4. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном суде Российской Федерации.

5. Правовые основы взыскания убытков, причиненных налогоплательщикам действиями (решениями) налоговых органов.

ПБ

ПГ

Итого за 7 семестр: лекций – 36 ч., практических занятий – 18 ч.

Индивидуальная работа преподавателя со студентом

Неделя	Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на индивидуальную подготовку, по докладам на НОК, рефератам, темы контрольных работ, промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины и др.	Методы
		Контрольная работа «Понятие налога и сбора. Юридические признаки» Назовите общие и отличительные признаки категорий «налог» и «сбор» Назовите юридические признаки налога, их нормативно-правовое закрепление, толкование в судебной практике Назовите отличия между понятиями «налоговый сбор» и «фискальный сбор» Назовите основные теории формирования категории «налог»	Э
		Тема «Понятие, предмет, источники и принципы налогового права» Основные исторические этапы формирования налогового права. История налогообложения Решения Конституционного суда РФ в системе регулирования налоговых правоотношений Процессуальные нормы налогового права: понятие и основные виды Принципы налогового права: нормативно-правовое закрепление в действующем налоговом законодательстве Закрепление категории «налог» в современных концепциях науки финансового права	И
		Тема «Правовые основы налоговой системы РФ» Основные направления налоговой политики на современном этапе развития Специальные налоговые режимы: понятие, виды, особенности исчисления и уплаты налоговых платежей (на примере одного из СНР) Принципы разграничения полномочий между публично-территориальными образованиями в сфере установления и введения налоговых платежей Система налоговых платежей России: история формирования, современное состояние, перспективы развития	И
	Т	Тема «Правовой статус участников налоговых отношений» Особенности правового статуса индивидуального предпринимателя в налоговой сфере Взаимозависимые лица: порядок признания налогоплательщиков взаимозависимыми, правовые последствия в части исполнения налоговых обязательств Особенности участия в налоговых отношениях недееспособных, ограниченно дееспособных физических лиц Особенности правового статуса иностранных организаций в налоговых отношениях на территории РФ Понятие и признаки обособленного подразделения для целей налогообложения Особенности правового статуса налоговых агентов Инвестиционное товарищество: понятие, особенности налогово-правового регулирования Понятие консолидированной группы налогоплательщиков Тема «Правовые основы исполнения по уплате налогов и сборов» Понятие налогового обязательства, его признаки Принципы исполнения налоговой обязанности Использование категории «договор» в системе налогового регулирования (на примере договора об инвестиционном налоговом кредите). Гражданско-правовые способы обеспечения обязанности по уплате налога: залог и поручительство Основания и порядок возврата излишне уплаченных (взысканных) налоговых платежей Особенности исполнения обязанности по уплате налога с использованием системы электронных платежей Тема «Налоговая отчетность и налоговый контроль» Виды налогового контроля Выездные и камеральные налоговые проверки Налоговая тайна Постановка на налоговый учет как один из основных видов налогового контроля Контроль за правильностью применения налогоплательщиками рыночных цен при совершении хозяйственных операций. Порядок сопоставления информации по условиям сделок между взаимозависимыми лицами и независимыми налогоплательщиками. Правовые основы использования категории «добросовестный налогоплательщик» Понятие «контролируемых сделок» для целей налогообложения Методы определения доходов (прибыли, выручки) для целей налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами Тема «Защита прав участников налоговых отношений» Понятие налогового спора. Его признаки, виды Особенности защиты прав налогоплательщиков в КС РФ Судебные споры с участием налоговых органов Порядок защиты прав налогоплательщика путем обращения в международные организации по правам человека Юридическое значение актов судебных органов высших инстанций для развития налогового законодательства России	И
		Консультации в ходе подготовки к экзамену

Самостоятельная работа студента

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

Методы

Тема 1 «Понятие, предмет, источники и принципы налогового права »

Нормативно-правовая литература:

Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993 - 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 03.12.2011. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. № 49 (ч. 5). Ст. 7070.

Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 г. №118-ФЗ (в ред.ФЗ от 03 декабря 2011 г. № 385-ФЗ) // Собрание законодательства РФ от 07.08.2000. № 32. Ст. 3340; 05.12.2011. № 49 (ч. 5). Ст. 7063.

Федеральный закон РФ от 31.07.98 №155-ФЗ «О введении в действие части 1 Налогового кодекса РФ». //Российская газета. - 1998. - 6 августа; 1999. –14 июля.

Федеральный закон РФ от 05.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах». //Российская газета. 2000. – 10 августа.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 19.07.2011 №248-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301; 2011. №30. Ст.4596

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3823; 2011. №27. Ст.3873

Судебная практика

Постановление Конституционного суда РФ от 24.02.98 №7-П по делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 05.02.97 «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и Фонд обязательного медицинского страхования РФ в 1997 году» // Российская газета. 1998 - 10 марта.

Постановление Конституционного суда РФ от 12.10.98 РФ №24-П по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона РФ от 27.12.91г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» //Российская газета. 1998. – 20 октября.

Постановление Конституционного суда РФ от 21.03.97 №5-П по делу о проверке конституционности п.2 ст.18 и ст.20 Закона РФ от 27.12.91 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. 1997 - 1 апреля.

Постановление Конституционного суда РФ от 17.12.96 №20-П по делу о проверке конституционности пп.2 и 3 части первой ст.11 Закона РФ от 24.06.93 «О федеральных органах налоговой полиции» // Российская газета. 1996 - 26 декабря.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда

РФ № 41/9 от 11.07.99. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие

части первой Налогового кодекса Российской Федерации».//Российская газета. 1999. –6

Учебная литература:

Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2004.

Белых В.С. Винницкий Д.В. Налоговое право России. – М.: НОРМА, 2004

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Издательство «Юридичесий центр Пресс», 2003

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации. – М., 1998

Горшкова Л.Л., Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л., Годунова Н.С. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (под редакцией Л.Л. Горшковой). - Система ГАРАНТ, 2010 г.

Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. – М.: Юристъ, 2005

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. – 4-е изд., исп. и доп. – М.: ИД Юриспруденция, 2003.

Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - Система ГАРАНТ, 2009 г.

Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.

Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право: 100 экзаменационных ответов. Экспересс-справочник для студентов вузов /Под ред. Н.Г.Кузнецова – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д, 2004.

Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России. Учебно-справочное пособие. – М: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.

Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004

Кустова М.В., Ногина О.А., Щевелева Н.А. Налоговое право России: Общая часть: Учебник / Отв.ред. Н.А.Шевелева. – М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001

Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфор», 2009

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.1: Общая часть / Под ред. Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2009

Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ и вступивших в силу с 1-го января 2009 г.). - Система ГАРАНТ, 2009 г.

Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М., 2001

Налоги и налоговое право. Учебно-методическое пособие. Под ред. Брызгалина А.В. М.: Аналитика-Пресс, 1997.

Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд, перераб. и доп. – М., 2000

Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. Ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004.

Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв.ред. М.В.Карасева (Сенцова), Д.М.Щекин. – М.: Волтерс Клувер, 2009

Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004

Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России: уч.пособие. Изд.дом «Городец», 2009

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учеб. Для вузов. – М., 2004

Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. / Вступит.статья канд.юрид.наук А.А.Тедеева. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005

Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М., 2002

Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004

Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2010 г.)

Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000

Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010

Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008

Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляеава. М.: Статут, 2008

Щур Д.Л. , Шаповалова И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). – М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.

Дополнительная литература:

Аксенова И.О. Полномочия Правительства РФ в сфере налогообложения //Законодательство. 1998, N 11

Александров Д.О. О соответствии законодательству РФ нормативно-правовых актов субъектов РФ. // Налоговый вестник. 2001. № 11,12

Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени. – М., 2006

Андреева М.В. Официальное опубликование актов законодательства о налогах и сборах – конституционные гарантии прав налогоплательщика // Налоговед. 2004. №4

Андреева М.В. Правовые позиции КС РФ по порядку вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах // Налоговед. 2004. №7, 8

Анишин А.Ю. История развития науки финансового права //Финансовое право. 2004. №2

Антология экономической классики: В.Петти, А.Смит, Д.Рикардо. Предисловие И.А. Столярова. – М.: МП «ЭКОНОВ», 1993

Баев С.А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами-членами СНГ. – М.: Волтерс Клувер, 2007

Баев С.А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами-членами ЕС: сравнительно-правовое исследование. - "Волтерс Клувер", 2007 г.

Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование: Монография / Под ред. Н.И. Химичевой. – М.: Статут, 2005.

Балакина А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования //, "Законодательство", N 2, февраль 2005 г.

Барканов А.С. Об институтах, понятиях и терминах, применяемых для целей налогообложения // Налоговые споры: теория и практика. 2005. № 8.

Батарин А.А. Правовые последствия признания актов законодательства о налогах и сборах неконституционными //Финансовое право. 2010. №5

Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства // Финансовое право. 2006. №11

Бельский К.С. Принципы налогообложения // "Гражданин и право", N 12, декабрь 2006 г.

Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // "Гражданин и право", N 1 январь, N 4 апрель, N 6 июнь, N 8 август, N 10 октябрь, 2006 г.

Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу // Законодательство и экономика. 2006. №2.

Боброва А.В. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран // "Законодательство и экономика", N 7, июль 2004 г.

Богушевич А.В. Решения Конституционного Суда РФ и их влияние на ход налоговой реформы // Налоговые споры: теория и практика. 2005. № 11.

Бондаренко Т.А. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах в РФ // Финансовое право. 2006. №10

Бондаренко Т.А. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2007. №1

Бондаренко Т.А. Порядок прекращения действия актов законодательства о налогах и сборах. Признание актов налогового законодательства не соответствующими НК РФ // Финансовое право. 2007. №3

Бортников С.П. Начала управления налогами //Налоги и финансовое право. 2010. №2

Бочкарева В. Действие актов законодательства о налогах и сборах, ухудшающих или улучшающих положение налогоплательщика, во времени // Законодательство и экономика. 2003. №1.

Брызгалин А.В. Налоговое и гражданское право: есть ли конфликт, и что делать? // Налоги и финансовое право.2009. №2,3.. Раздел 2 «Философия налогов». С.17.

Брызгалин А.В. Понятие налога и нормативное разграничение налоговых и неналоговых платежей по законодательству Российской Федерации // Налоговый вестник. 1997. №10.

Брызгалин А.В. Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства. //Главбух. 2000. №2.

Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как отрасли права. // Государство и право. 2000. №6

Вавилова А.А. Обзор судебной практики "Налоговые споры: требования к опубликованию и обнародованию нормативных правовых актов" // "Арбитражное правосудие в России", N 3, март 2007 г.

Варийчук Е.К. Место запретов в налогово-правовом регулировании //Финансовое право. 2008.№12

Вилесова О.П., А.В.Казакова Основные начала законодательства о налогах и сборах как нормы прямого действия в судебной практике // Законодательство 2001.N 11

Винницкий Д.В. Концепция автономии налогового права и ее влияние на законодательство и судебную практику // Законодательство. 2003. N 5

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М., 2002.

Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления // Законодательство. 2003. N 2

Винницкий Д.В. Принцип равенства и всеобщности налогообложения: проблемы реализации // Законодательство и экономии. 2003. №4.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Издательство «Юридичесий центр Пресс», 2003.

Винницкий Д.В. Юридические конструкции элементов налогообложения в российском налоговом праве. // Государство и право. 2004. №9

Волкова Н.Н. Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве //Финансовое право.2008.№10

Все начиналось с десятины: Пер. с нем./ Общ. Ред. и вступ. Статья Б.Е. Ланина. – М., 1992

Гаврилюк Р.А. Диалектика содержания и формы налогового права как отражение его системной сущности // Финансовое право. 2006. №12

Гаджиев Г.А. Комментарии к статьям главы 1 «Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах». //Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Налоговая практика: актуальные проблемы / Под ред. С.Г. Пепеляева. – Вып. 2(12) – М., 2000.

Гаджиев Г.А. Конституционные принципы добросовестности и недопустимости злоупотребления субъективными правами // Государство и право. 2002. №7.

Гаджиев Р.М. Проблемы развития финансово-правовой мысли России 17-18 вв. // Финансовое право. 2007. №3

Голованов Г.Р. Некоторые проблемы понятийного аппарата законодательства о налогах и сборах // "Налоговая политика и практика", N 7, июль 2009 г.

Гонзус И. Соотношение частных и публичных интересов //"эж-ЮРИСТ" 2004. N 6

Горский И. Сколько функций у налога ? // Налоговый вестник. 2002. №3.

Гриценко В.В. Принципы налогового права и их развитие на современном этапе // Ежегодник МАФП. 2005 год. Сб.науч.работ / Под общей редакцией д-ра ю.н., проф.Запольского С.В. – М., 2006.

Гусева Т.А. Взаимосвязь гражданского и налогового права при толковании договора // Законодательство и экономика. 2005. № 7

Давыдова М.В., Пантелеева А.И. Понятие и предмет налогового процессуального права // Финансовое право. 2006. №3

Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: Монография / под ред.М.В.Карасевой. – М.: «Ось-89», 2006

Дементьев И.В. О понятии индивидуального налогово-правового акта // Финансовое право. 2006. №9

Дементьева И.В. Отграничение индивидуальных налогово-правовых актов от иных юридических документов в сфере налогообложения // Финансовое право. 2005. №12

Демин А. В. Принцип всеобщности и равенства налогообложения: теория и практика. // Право и экономика. 2001. №11

Демин А. Общие принципы налогообложения. Хозяйство и право. 1998. №2,3.

Демин А. Сбор как разновидность налоговых доходов (проблемы правовой идентификации) //Финансовое право.2003. №1

Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения // Журнал российского права. 2002. N 4

Демин А.В. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени // Налоговый вестник. 2004. №1

Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы // Финансовое право. 2007. №7

Демин А.В. К вопросу об ограничении подзаконного нормотворчества в сфере налогов и сборов //Финансовое право. 2009. №11

Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности //Финансовое право.2009. №3.С.11

Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. // Налоговый вестник. 2002. №3.

Демин А.В. Полемические заметки о предыстории налогов и налогообложения // Финансовое право. 2010. №5

Зарипов В. Особенности введения в действие части второй НК РФ. // Закон. 2001. №1

Зарипов В.М. О соотношении экономики и права в налогах // Налоговый вестник. 2005. №2.

Зарипов В.М. От совести налогоплательщика – к экономической обоснованности налога // Налоговые споры. 2006. №7

Затулина Т.Н. Постановка проблемы регулирования принципов налоговых правоотношений (конституционный аспект) // Финансовое право. 2008.№6.

Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к НК РФ. - "Юрайт-Издат", 2007 г.

Иващенко Н. Структура налогового правового режима // Финансовое право. 2006. №7

Ивлиева М.Ф. Налоговое право и налоговая реформа в России. // Вестник МГУ. Серия 11. Право. 1997. №3.

Ильин А.В. Налоговый кодекс:проблема применения неопределенных норм превентивного характера //Налоги и финансовое право. 2009.№12

Ильюшихин И.Н. Правовой режим платежей за природопользование // Налоговый вестник. 2004. №12

Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. - Ярославль, 1887.

Карабанов К. Толковый словарь в паре с кодексом.//Хозяйство и право. 2007.№1.С.114-122.

Карасев М.Н. Проблемы юридического определения налога как основной категории налогово-правового регулирования (Налоговое право: актуальные вопросы. Сб. статей. - "Новая Правовая культура", 2008 г.)

Карасева М.В. Презумпции и фикции в части первой Налогового кодекса РФ //"Журнал российского права", N 9, сентябрь 2002 г.

Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. – М., 1998

Киракозов Р.С. О соотношении норм налогового и таможенного законодательства // Налоговый вестник. 2004. №3

Кирилина В.Е. Некоторые проблемы взаимодействия части первой и второй НК РФ // Финансовое право. 2005. №8

Козырин А.Н. Принципы законотворчества в сфере публичных финансов (на примере законодательства о налогах и сборах)//Финансовое право.2008.№2.

Копина А.А. Место судебной практики в системе источников налогового права //Финансовое право.2008.№12

Корнаухов М.В. Формирование КС РФ принципа добросовестности в налоговом праве // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Красноперова О.А. О новациях в налоговом законодательстве // "Гражданин и право", N 2, февраль 2007 г.

Крохина Ю.А. Принцип экономической обоснованности налога в правовых позициях КС РФ // Налоговед. 2004. №7

Кузнеченкова В.Е. Международные налоговые соглашения в правовой системе Российской Федерации // Финансовое право. 2010. №4

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004.

Кузнеченкова В.Е.Налоговый правотворческий процесс в системе юридических категорий // "Журнал российского права", N 1, январь 2005 г

Кукушкин В.М. О юридической природе решений КС РФ в области налогового права // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Курбатов А.Я. Основные формы взаимодействия гражданского и налогового законодательства. // Хозяйство и право. 1996. №6

Кучеров И.И. Нормы конституций зарубежных стран, регулирующие налоговые отношения // Журнал российского права". 2003. N 4

Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов // Финансовое право. 2010. №1

Кучеров И.И. Новый подход к определению налога. //Финансовое право. 2008.№1.

Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление //Финансовое право.2009.№3.С.17

Кучеров И.И. Теоретические вопросы международного налогового права и его место в системе налогово-правового регулирования // Финансовое право. 2006. №1.

Кучерявенко Н.П. Место налогового права в системе финансово-правовой отрасли // Финансовое право. 2005. №2

Лопатникова Е.А. Некоторые правовые аспекты функционирования принципов налогообложения // Финансовое право. 2009. №7

Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов // Финансовое право. 2005. №1

Мамбеталиев Н.Т. Международные налоговые отношения в рамках ЕврАзЭС // Налоговый вестник. 2004. № 10

Матвеев В.И. Государство и налоги. - Фрунзе, 1960.

Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие /Под ред.С.Г.Пепеляева. М.: «Статут», 2004

Моисеев В.Н. Проблемы правового регулирования сборов // "Вестник Федерального Арбитражного суда Западно-Сибирского округа", N 3, май-июнь 2007 г.

Назаров В.Н. О методе налогового права //Финансовое право. 2009. №8

Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изю, перераб. и доп. – М., 2000

Налоговое право. Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М., 2000

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1, с официальными, судебными и библиографическими указателями (по состоянию на 1 января 2005 года) / Под ред. к.ю.н. А.В.Брызгалина. – Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право», 2005

Науменко А.М. Источники налогового права. // Финансовое право: Сборник базовых лекций. Вып. 2./ Под ред. к.ю.н. доцента И.В. Рукавишниковой / РГЭУ. – Ростов-на-Дону, 2002.

Науменко А.М. Уплата налога как форма исполнения денежного обязательства // Финансовое право. 2006. №6.

Науменко А.М., Хильченко Е.Н. Налоговый сбор: юридические признаки // Финансовое право. 2007. №7

Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное значение. // Налоговый вестник. 2000. №2

Никонов А.А. Действие законодательных актов о налогах и сборах. Комментарий к ст.5 НК РФ. //Финансовые и бухгалтерские консультации. 1999. №4.

Овсянников С.В. Об изменении правовых позиций Конституционного суда РФ в сфере налоговых отношений // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 г.: по материалам 3-й международной научно-практ.конф.14-15 апр.2006 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007

ОвсянниковА.А Пора менять пятую статью Налогового кодекса // Законодательство", N 3, март 2004 г

Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства // Финансовое право. 2006. №2.

Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право. 2007. №2

Пальцева И.В., Ю.П. Асеева. Судебные акты конституционного суда и практика рассмотрения налоговых споров // Вестник Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа". 2003 г. №1

Парыгина В.А. Источники налогового права России // Законодательство и экономика. 2003. N 7

Пепеляев С.Г. Кодификация налогового законодательства. //Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: НК РФ. Проф.ком. – Вып. 4(6). – М., 1999.

Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.

Пепеляев С.Г. О видах решений Конституционного Суда РФ по делам о конституционности нормативных актов о налогах и сборах // Налоговый вестник. 1997. №12.

Пепеляев С.Г. О правовой природе патентных пошлин и порядке их установления // Налоговед. 2004 №2,3

Пепеляев С.Г. О правовом понятии фискальных сборов и порядке их установления // Налоговед.2004. №1

Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. – М., 2000

Петрова Г. Концептуальные проблемы теории и практики налогового регулирования налоговых отношений // Законодательство и экономика. 2003. №1.

Петрова Г.В. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении // Право и экономика. 1998. №3.

Петрова Г.В. Формирование институтов налогового законодательства: концептуальный аспект // Журнал российского права. 1997. №7.

Петрунин В.В. О развитии рентных платежей в сфере пользования водными биологическими ресурсами // Налоговый вестник. 2006. №5

Петрунин В.В. Перспективы развития рентных платежей в сфере пользования природными ресурсами // Налоговый вестник. 2005. №2

Пешкова Х.В. Проблема разграничения налоговых и неналоговых платежей в практике КС РФ // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 г.: по материалам 3-й международной научно-практ.конф.14-15 апр.2006 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007

Пономарев А.И. Налог как экономическая основа социализации личности //Финансовое право.2009.№2.С.37.

Правовое регулирование природоресурсных платежей (под ред. А.А.Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2004 г.

Пушкарева В.М. Генезис категории «налог» в истории финансовой науки. //Финансы. 1999. №6.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М., Финансы и статистика, 2003

Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.

Разгулин С.В. О некоторых аспектах практики Конституционного суда РФ по вопросам налогообложения // "Законодательство", N 1, январь 2004 г

Рукавишникова И.В. Метод финансового права. Монография. – М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004

Русяев Н.А. Аналогия в налоговом праве России // // Финансовое право. 2007. №8

Ручкина Г. Отграничение сбора от платежа за услуги // Законность. 2004. №12

Рыбасова Е.А. Определение предмета налогового права // Актуальные проблемы действующего законодательства РФ: Материалы регион. науч.-практ. конф. проф.-преп. состава /РГЭУ «РИНХ» - Ростов н\Д. 2005.

Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений // Финансовое право. 2006. №6.

Сатарова Н.А. Принуждение в финансовом праве. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006.

Смирнов Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы // Финансовое право. 2006. №4.

Смирнов Д.А. Принципы современного российского налогового права. Изд-во «Юрлитинформ», 2009

Соколов А.А. Теория налогов. - М., 1927.

Соколова ЮА. Понятие, предмет и метод налогового права. // Финансовое право: Сборник базовых лекций. Вып.2./ Под ред. к.ю.н. доцента И.В. Рукавишниковой / РГЭУ. – Ростов-на-Дону, 2002.

Соловьев В.А. О правовой природе налога. // Журнал российского права. 2002. №3.

Стрельников В.В. Злоупотребление правом в решениях КС РФ // Налоговед. 2004. №10

Тарибо Е. О конституционности принципов и доступности правосудия // эж-ЮРИСТ". 2005. № 30.

Тарибо Е.В. Основные концепции Конституционного суда РФ по вопросам налогообложения // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Тедеев А.А. К вопросу о месте налогового права в системе российского права //"Законодательство и экономика", N 4, апрель 2004 г

Тимофеев Е. Плата за услугу или налог ? // Налоговый вестник. 2002. №4.

Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов // Финансовое право. 2007. №5

Титова Г. О налоговом сборе // Финансовая газета. 2000. № 47

Ткаченко Р.В. Роль налогов в государстве // Финансовое право. 2005. №1.

Томаров В.В. Налоговый кодекс РФ и проблемы сборов // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Налоговые споры: судебная практика/ Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 4 (10). – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 1999.

Топорнин Б.Н. Налоговое право в правовой системе России // В сб.: Налоговый кодекс. Сегодня и завтра. – М., 1997

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. - СПб., 1818.

Франк Ф.К. Влияние конституционных принципов налогового права на развитие законодательства о налогах и сборах //Законодательство и экономика. 2003. N 7

Франк Ф.К. Об определении понятия и сущности общих принципов налогового права // Журнал российского права. 2003. N 4

Франк Ф.К. Формирование правового механизма реализации общих принципов налогового права // "Законодательство и экономика", N 9, сентябрь 2004 г.

Цыганков Э. Нормативная песня о налогах // эж-ЮРИСТ 2003. N 13

Цыганков Э.М. Проблемы соотношения публичного и частного права в сфере налоговых отношений (Налоговое право: актуальные вопросы. Сб. статей. - М.: "Новая Правовая культура", 2008).

Чапух Э.У. Правовое регулирование сборов в системе общегосударственных налоговых поступлений // Финансовое право. 2007. №1

Чекмышев К.Н. Проблемы официального признания прецедента как регулятора налоговых правоотношений // Финансовое право. 2005. №10

Чекмышев К.Н. Судебный прецедент в налоговом праве и его региональная составляющая // Финансовое право. 2006. №1.

Чикулаев Р.В. Новый Налоговый кодекс и перспективы налогового законодательства // "Законодательство и экономика", N 11, ноябрь 2006 г.

Шарыгин Г.А. О правовом статусе инструкций и других нормативных актов //Консультант. 2000. №10.

Шахмаметьев А.А. Международное налогообложение и международное налоговое право: правовые аспекты взаимосвязи // Финансовое право. 2006 . №3.

Шевелева Н.А. О понятии налога в российском законодательстве // Правоведение. 1994. №5-6.

Шеленков С.Н. Эволюция понятия налога: от Древней Руси к Московскому государству //Законодательство 2003.N 12 Шеленков С.Н.

Шепенко Р.А. Международные договоры как источники налогового права // "Налоговая политика и практика", N 10, октябрь 2009 г.

Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: Источники и субъекты. – М.: «Статут», 2004

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М.: Статут, 2006.

Шепенко Р.А. Ограничение действия международных налоговых правил в пространстве // Финансовое право. 2010. №5.

Широков С., Артемьев А. Новый статус таможенных платежей // "эж-ЮРИСТ", N 38, сентябрь 2004 г.

Щекин Д.М. Конституционное толкование налогового законодательства // Налоговед. 2004. №11

Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2004

Щекин Д.М. О балансе публичного, квазипубличного и частного интересов в практике КС РФ // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Щекин Д.М. Публичный интерес как инструмент регулирования налоговых отношений // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Юмаев М.М. О сборах за пользование живыми ресурсами // Налоговый вестник. 2005. №12

Яковлев И.Ю. Соотношение предметов бюджетного и налогового регулирования в области мобилизации публичных денежных фондов // Финансовое право. 2005. №7.

Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению //Финансовое право. 2009. №2 С.34

Якушев А.О. Особенности юридической техники налогового права //Финансовое право.2009.№6. С.27

Ялбулганов А.А. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) в системе источников российского налогового права // Финансовое право. 2006. №10

Ялбулганов А.А. Правовое регулирование платежей при пользовании недрами // Финансовое право. 2006. №2.

Ялбулганов А.А. Развитие финансово-правовой доктрины (19-нач.20в.) //Финансовое право. 2010. №3

Ялбулганов А.А. Федеральные источники финансового права: вопросы систематизации и классификации // Финансовое право. 2007. №2

Тема 2 «Правовые основы налоговой системы РФ

Нормативная литература:

Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993 - 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.07.2011 №258-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2000. №32. Ст.3340; 2011. №30. Ст.4606.

Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 1 июля 2011 г. №169-ФЗ) // "Российская газета" от 31 июля 2007 г. № 164; "Российская газета" от 4 июля 2011 г. №142

Федеральный закон РФ от 06.12.1995 №225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с изм. и доп. от 19.19.2011 г.) //Собрание законодательства РФ. 1996. №1. Ст.18; Российская газета. 2011.22 июля. №159.

Федеральный закон от 9 июля 1999 г. №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (с изменениями от 19 июля 2011г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 12 июля 1999 г., N 28, ст. 3493; 2011 г. 25 июля. №30. Ст.4596

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов// http://www.minfin.ru