Тема 9. Створення резерву для покриття можливих втрат за кредитниМи операціЯми Питання для обговорення

1. Порядок розрахунку резерву під кредитні ризики

2. Порядок використання резерву для покриття втрат за кредитними операціями

3. Форми звітності та контроль за формуванням і використанням резервів тести та ситуаційні завдання

1. Класифікація кредитної операції визначаєть ся з урахуванням:

а) фінансового стану позичальника;

б) якості обслуговування позичальником боргу;

в) рівня забезпечення кредитної операції;

г) усі твердження правильні;

д) правильні твердження а), б).

2. При розрахунку резерву для покриття можливих утрат за кредитними операціями банки враховують показники:

а) фінансового стану позичальника;

б) якості обслуговування позичальником боргу;

в) рівня забезпечення кредитної операції;

г) усі твердження правильні;

д) правильні твердження а), б).

3. Класифікація кредитного портфеля здійснюється за:

а) строками кредитування;

б) суб'єктами кредитування;

в) видами кредитних операцій;

г) ступенем ризику;

д) усі твердження правильні.

4. Резерв під кредитні ризики формується на суму:

а) валового кредитного ризику;

б) чистого кредитного ризику;

в) наданого кредиту та нарахованих процентів;

г) чистого ризику за кредитними операціями та суму нестандартної заборгованості.

5. На категорію кредитної операції впливає:

а) форма забезпечення кредиту;

б) фінансовий стан позичальника та якість обслуговування боргу;

в) розмір резерву для покриття можливих втрат за кредитними операціями;

г) усі твердження правильні;

д) правильні твердження а), б).

Ситуація № 1

Станом на 1.04.2004 р. кредитний портфель ко­мерційного банку „А" становить 53512 тис. грн.

Розрахункова сума резерву на покриття можли­вих втрат за кредитними операціями 2624 тис. грн.. Сума фактичного резерву на покриття кредитного ризику 2500 тис. грн.

Необхідно: визначити ризик кредитного портфе­ля комерційного банку „А".

Ситуація № 2

Станом на 1.05.2004 р. кредитний портфель ко­мерційного банку „А" має: Стандартні" кредити — 20800 тис. грн.;

Кредити „Під контролем" — 25600 тис. грн.;

„Субстандартні" кредити — 15000 тис. грн.;

„Сумнівні" кредити — 10200тис. грн.;

„Безнадійні" кредити — 8400 тис. грн.

Необхідно: розрахувати сподівану величину збитків за кредитним портфелем та середньозваже¬ний портфельний ризик.

Ситуація № 3

Установою банку надані кредити, які згруповані за категоріями ризику: «стандартні»

— МП «Темп» — 200 тис. грн. під заставу рухомого майна на 300 тис. грн.;

—Державному підприємству «Лібра»—320 тис. грн. під гарантію уряду України;

— Петренко Миколі Сергійовичу — 10 тис. грн. під поруку Михайленка Івана Федоровича;

«під контролем»

— МП «Вега» — 250 тис. грн. під заставу нерухо¬мого майна 400 тис. грн.;

— МП «Світязь» — 120 тис. грн. під заставу рухо¬мого майна 200 тис. грн.;

— Сидоренко Ганні Петрівні - 8 тис. грн. під за¬ставу грошового депозиту Онопрієнко Галини Василівни;

«безнадійні»

— МП «Фотон» — 190 тис. грн. під заставу майнових прав на грошовий депозит МП «Світязь».

Необхідно: розрахувати суму резерву, що має бути сформований в поточному місяці.