Тема 8. Кредитний портфель комерційного банку Питання для обговорення

1. Склад кредитного портфеля

2. Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику

3. Аналіз складу кредитного портфеля і оцінка його якості. Довідковий матеріал

1. Для оцінки якості кредитного портфеля застосовуються такі показники:

• коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.кл.п) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Пзв.кл.)¹ до власного капіталу (ВК):

Кп.кл.п = Пзв.кл. / ВК (8.1);

¹ Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт.

• питома вага зважених класифікованих позик (Чк.п) розраховується як співвідношення зважених класифікованих позик (Пзв.кл) до загальної суми позик (П):

Чк.п = Пзв.кл / П (8.2);

• коефіцієнт проблемних позик (Кнеспл.) розраховується як співвідношення позик із простроченою виплатою відсотків та основної суми (Ппр) до загального обсягу позик (П):

Кнеспл. = Ппр / П (8.3);

• коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (Зп) до середнього залишку заборгованості за кредитами (П), або до загального обсягу позик:

Кзб = Зп / П (8.4).

Дані показники аналізуються в динаміці.

2. Для оцінки рівня захищеності кредитного портфеля від можливих втрат використовують такі показники:

-коефіцієнт забезпеченості позики (Кзп) є співвідношенням забезпечення кредитів (застава, гарантії, страхування тощо) (ЗК) і загальної суми кредитів (П):

Кзп = ЗК / П (8.5);

- коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (Кз.зб)розраховується як відношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (Зк.зб) до списаних кредитів за аналізований період (Сп):

Кз.зб = Зкзб / Сп (8.6);

- коефіцієнт захищеності позики від утрат сумою резерву (Кзах) розраховується як відношення резервів на покриття збитків за позиками (Рзб) до загальної суми позик (П):

Кзах = Рзб / П (8,7);

- коефіцієнт покриття збитків за позиками за рахунок резерву (Кп.зб) розраховується відношенням резервів на покриття збитків за позиками(Рзб) до суми збиткових позик (Пзб):

Кп.зб = Кп.зб / Пзб (8.8);

- ступінь повноти формування резерву (КП) розраховується як відношення фактично створеного резерву (РФ) до розрахункової суми резерву (Рр), виходячи з кредитного ризику:

КП = РФ / Рр (8.9);

- коефіцієнт покриття позик власним капіталом (КН) роз­раховується відношенням власних коштів банку (Вк) до зага­льної суми позик (П):

КН = Вк/П(8.10).

3. Ефективність управління кредитним портфелем банку характеризує коефіцієнт, який можна визначити за такою формулою:

Ке= (d-r0)/Rк (8.11)

де Ке — коефіцієнт ефективності управління кредитним порт­фелем;

d — дохідність кредитного портфеля;

r₀ - безризикова кредитна ставка, яка дорівнює базовій ставці кредитного ринку (облікова ставка НБУ чи подібні);

Rк — показник ризику кредитного портфеля, який визна­чається як співвідношення суми резерву під нестандартну за­боргованість та обсягу кредитного портфеля.