Ситуація № 1

Виробничому підприємству ТОВ „Освальд" потрібно придбати обладнання для випуску продукції і виконання робіт вартістю 112 тис. дол. США. Обладнання буде використовуватися шість років.

Підприємство може купити обладнання за рахунок довгострокового кредиту і звертається у банк, в якому воно обслуговується, з проханням надати йому фінансовий кредит на шість років у розмірі 112 тис. дол. США за умов 23% річних. Виплата відсотків з основного боргу за кредитом здійснюється щорічно наприкінці кожного року протягом шести років.

ТОВ «Освальд» є клієнтом банку чотири роки, раніше користувалося короткостроковими кредитами, має надійну репутацію.

Для забезпечення кредиту пропонується застава - два автомобілі балансовою вартістю 80 тис. грн:, обладнання, для придбання якого отримується кредит (Поточна лінія для виробництва харчових напівфабрикатів італійського виробництва вартістю 112 тис. дол. Термін експлуатації за технічними характеристиками - 9 років, з гарантією ремонту вироб-ника. Лінія придатна для експлуатації у будь-якому виробничому приміщенні). За даними фінансової звітності ТОВ „Освальд" іднесений до класу „В", необхідно визначити можливість отримання кредиту.

Ситуація № 2

На підставі даних балансу підприємства та звіту про йо­го фінансові результати (додатки Б,В) розрахуйте показники:

1. платоспроможності підприємства-позичальника (коефі­цієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття));

2. фінансової стійкості підприємства-позичальника (коефі­цієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

Проведіть аналіз стану дебіторської та кредиторської за­боргованості підприємства — позичальника та зробіть відпо­відні висновки щодо його кредитоспроможності.

Ситуація № 3

На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати (додатки Б,В) розрахуйте показники:

1. фінансової стійкості підприємства-позичальника (коефі­цієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

2. рентабельності (рентабельність активів, рентабельність продажу);

3. ділової активності.

Проаналізуйте ефективність використання основного та обігового капіталу позичальника та вкажіть, які дані вам необхідно запросити для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника. Зробіть відповідні висновки щодо його надійності.

Тема 7. Особливості кредитування підприємств апк Питання для обговорення

1. Основи кредитної політики держави щодо аграрного сектора економіки в ринкових умовах

2. Сутність і особливості кредитних відносин банків з агропромисловим комплексом України. Система пільгового кредитування апк

3. Особливості кредитування під забезпечення майбутнього врожаю, великої рогатої худоби та інші специфічні види забезпечення завдання для самоконтролю

1. Які критерії покладено в основу забезпечення ефективно­сті державного регулювання відтворювальних процесів у сільському господарстві?

2. У чому полягають кредитні відносини банків з агропро­мисловим комплексом України?

3. Які фактори забезпечили підвищення кредитоспроможно­сті сільськогосподарських підприємств України у 2000 — 2008 роках?

4. У чому полягають особливості кредитування комплексу сільськогосподарських робіт та здійснення фінансової під­тримки підприємств агропромислового комплексу через ме­ханізм здешевлення вартості кредитів?

5. Які основні причини неповернення кредитів в аграрному секторі економіки України на сьогодні?

6. Яка структура банківських кредитів, що надаються аг­ропромисловим підприємствам ?

7. У чому полягають ризики та джерела їх виникнення при кредитуванні банками підприємств АПК України?

8. Як здійснюється оцінка кредитних ризиків при кредитуванні комерційними банками підприємств-сільгоспвиробників?

9. Кредитні спілки як ефективна форма мікрокредитування сільськогосподарських підприємств.

10. Які існують особливості заставного кредитування сіль¬ськогосподарських підприємств?

11. Які існують шляхи зниження для банків кредитних ризи¬ків в агропромисловому секторі?

12. Які особливості становлення лізингу в агропромисловому виробництві та нарахування лізингових платежів?