Ситуація № 1

У І півріччі 2003 р. заборгованість за кредитами в КБ "Славутич" була такою:

на 01.01. - 1600 тис. грн.

на 01.02. - 1500 тис.грн.

на 01.03. - 1000 тис.грн.

на 01.04. - 1300 тис. грн.

на 01.05. - 1200 тис.грн.

на 01.06. - 800 тис.грн.

на 01.07. - 1200 тис.грн.

Одержаний банком доход у вигляді процентів за надані кредити 195 тис. грн. Середньомісячна ринкова процентна ставка по залучених коштах у першому півріччі становила 18% річних. Норма обов'язкового резерву на кореспондентському рахунку в НБУ -10% суми залучених коштів.

Необхідно визначити маржу по банку в І півріччі.

Тема 6. Оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника Питання для обговорення

1. Кредитоспроможність позичальника та основні джерела інформації для її визначення

2. Якісні критерії корисності інформації та їх використання в економічному аналізі

3. Фінансові показники оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників

4. Показники оцінки кредитоспроможності фізичних осіб

5. Мета та сутність аналізу фінансового стану потенційного позичальника

6. Показники фінансового стану потенційного позичальника

Тести та ситуаційні завдання

1. Звіт про рух грошових коштів — це звіт...

а) про доходи, витрати і фінансові результати діяльності підприємства;

б) який відображає зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду;

в) про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов 'язання і власний капітал;

г) який відображає надходження і видаток грошових коштів у результаті діяльності підприємства в звітному періоді;

д) про перевищення суми витрат над сумою доходу, для отримання якого були здійснені ці витрати.

2. Звіт про фінансові результати — це звіт...

а) про доходи, витрати і фінансові результати діяльності підприємства;

б) який відображає зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду;

в) про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов 'язання і власний капітал;

г) який відображає надходження і видаток грошових коштів у результаті діяльності підприємства в звітному періоді;

д) про перевищення суми витрат над сумою доходу, для отримання якої були здійснені ці витрати.

3. Звіт про власний капітал — це звіт...

а) про доходи, витрати і фінансові результати діяльності підприємства;

б) який відображає зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду;

в) про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов 'язання і власний капітал;

г) який відображає надходження і видаток грошових коштів у результаті діяльності підприємства в звітному періоді;

д) про перевищення суми витрат над сумою дохо­ду, для отримання якого були здійснені ці витрати.

4. Балансовий звіт - це звіт...

а) про доходи, витрати і фінансові результати діяльності підприємства;

б) який відображає зміни у складі власного капіталу підприємства протягом звітного періоду;

в) про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов 'язання і власний капітал;

г) який відображає надходження і видаток грошових коштів у результаті діяльності підприємства в звітному періоді;

д) про перевищення суми витрат над сумою доходу, для отримання якого були здійснені ці витрати.

5. Фінансову звітність підприємства складають:

а) на певну дату;

б) за певний період;

в) на перспективу;

г) правильні ствердження а),б);

д) правильні ствердження б),в).

6. Загальні принципи складання звіту про рух грошових коштів такі:

а) зменшення ненадійних активів призводить до використання грошей;

б) зменшення ненадійних активів призводить до надходження грошей;

в) зменшення зобов 'язань призводить до надходження грошей.

7. Структура звіту про рух грошових коштів передбачає:

а) надходження і використання грошових коштів підприємства;

б) рух грошових коштів унаслідок фінансової діяльності;

в) групування грошових коштів залежно від характеру діяльності підприємства.

8. Структура звіту про фінансові результати передбачає дані про надходження:

а) чистого прибутку;

б) валового прибутку;

в) операційного прибутку;

г) правильні ствердження а),б);

д) правильні ствердження б),в);

е) правильні ствердження а), в).

9. Фінансовий стан підприємства характеризується...

а) сукупністю виробничо-господарських факторів;

б) системою показників, що відображають наявність фінансових ресурсів;

в) системою показників, що відображають наявність і формування фінансових ресурсів;

г) системою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів;

д) формуванням і використанням фінансів підприємства.

10. Фінансовий стан підприємства залежить від...

а) фінансової політики підприємства;

б) випуску продукції;

в) реалізації продукції;

г) результатів виробничої, комерційної та фінансово-господарської діяльності підприємства;

д) ефективності використання фінансових ресурсів.

11. Фінансовий аналіз є складовою аналізу...

а) господарської діяльності підприємства;

б) фінансової діяльності підприємства;

в) фінансово-господарської діяльності підприємства;

г) виробничого обліку;

д) бухгалтерської звітності.

12. Зовнішній фінансовий аналіз має такі особливості:

а) орієнтація на публічну звітність підприємства та максимальна відкритість результатів аналізу;

б) різноманітність цілей та інтересів суб'єктів аналізу та множинність об'єктів - користувачів;

в) орієнтація на зовнішніх користувачів;

г) здійснення аналізу зовнішніми аналітиками;

д) зовнішній предмет дослідження;

е) правильні ствердження а),б),в);

є) правильніствердження а),в),г);

ж) правильніствердження а),в),д);

з) правильні ствердження в),г),д).

13. Основним змістом зовнішнього фінансового аналізу є:

а) аналіз питань, визначених зовнішніми користувачами;

б) аналіз питань, визначених зовнішніми аналітиками;

в) аналіз абсолютних показників прибутку, рентабельності та фінансової стійкості підприємства;

г) аналіз ліквідності, платоспроможності, ефективності використання майна та капіталу;

д) економічна діагностика фінансового стану підприємства;

е) правильні ствердження а), в);

є) правильні ствердження б),в);

ж) правильні ствердження в),г).

14. Основним змістом внутрішнього (традиційного) фінансового аналізу є:

а) аналіз динаміки прибутку, рентабельності, самоокупності та кредитоспроможності підприємства;

б) оцінка використання майна, капіталу, власних фінансових ресурсів;

в) аналіз ліквідності балансу та платоспроможності підприємства;

г) аналіз питань, визначених внутрішніми користувачами;

д) аналіз питань, визначених внутрішніми аналітиками;

е) правильніствердження а),б);

є) правильні ствердження б),в);

ж) правильні ствердження г),д).

15. Яке визначення найбільш повно характери¬зує методи фінансового аналізу?

а) комплекс науково-методичних інструментів та принципів дослідження фінансового аналізу підприємства;

б) статистичні методи;

в) математичні методи;

г) формалізовані методи;

д) неформалізовані методи.

16. Які показники належать до групи показників ліквідності та платоспроможності?

а) маневреність власних обігових коштів;

б) коефіцієнт концентрації залученого капіталу;

в) частка виробничих запасів в активах;

г) заборгованість кредиторам;

д) коефіцієнт покриття запасів.

17. Який показник може характеризувати кількість днів, необхідних для погашення боргів?

а) коефіцієнт співвідношення власних і позичкових коштів;

б) індекс ліквідності;

в) показник заборгованості акціонерам.

18. До якої групи показників належить маневреність власного капіталу?

а) прибутковості;

б) фінансової стійкості;

в) ліквідності;

г) майнового стану;

д) ділової активності підприємства.

19. Які показники характеризують майновий стан підприємства?

а) коефіцієнт зносу основних засобів;

б) головний показник прибутковості;

в) коефіцієнт покриття запасів;

г) коефіцієнт критичної оцінки;

д) сума господарських коштів, яка є в розпорядженні підприємства.

20. Високий рівень лівериджу веде до фінансової стійкості?

а) так;

б) ні.