Финансовый план доходов и расходов

Наименование

Значение, руб.

1. Доходы и расходы по основной деятельности:

–

1.1. Выручка от оказания услуг

+

1.2. Себестоимость услуг

+

1.3. Прибыль от основной деятельности

+

1.4. Налог на прибыль

+

1.5. Местные налоги

+

2. Чистая прибыль

+

2.1. Резервный фонд

+

2.2. Фонд потребления

+

2.3. Фонд накопления

+

3. Инвестиционный фонд

+

Наименование

Обозначения

Значения

1. Выручка, руб.

V

+

2. Годовая себестоимость продукции, руб.

ГС

+

3. Прибыль, руб.

ГП_б

+

4. ОПС, руб.

ОПС

+

5. Амортизация ОПС, руб.

А_общ

+

6. Численность работающих, чел.-г

N

+

7. Материальные затраты

Q_МТР

+

8. Фактическая чистая продукция, руб.

ФЧП = V – Q_МТР – А_общ =

= ФЗП_∑ + ЕСН_∑ + ГП

+

9. Материальные затраты с амортизацией и прочими, руб.

V – ФЧП = Q_МТР + А_общ

+

Показатели

Формула расчета

Значение, руб.

1. Себестоимость единицы продукции

С = ГС / V

+

2. Прибыль единицы продукции

П = ГП_б / V

+

3. Проверка

С + П = 1

1

4. Зарплатоёмкость продукции

З = ФЗП_∑ / V

+

5. Доля единого социального налога

Е_сн = ЕСН_∑ / V

+

6. Материалоёмкость продукции

М_з = Q_МТР / V

+

7. Амортизационная ёмкость

А_а = А_общ / V

+

8. Проверка

С = З + Е_сн + М_з + А_а

С

9. Материалоёмкость с амортизацией

( Q_МТР +А_общ):V

+

10. Доля чистой продукции

У = ФЧП / V

+

11. Проверка

1

Наименование

Формула расчета

Значение

1. Экономическая эффективность затрат живого труда

1.1. Производительность живого труда, руб./чел.-г.

П_р =V / N

+

1.2. Производительность труда по чистой продукции, руб./чел.-г.

+

1.3. Рентабельность персонала, руб./чел.-г.

+

2. Экономическая эффективность ОПС

2.1. Фондоотдача, руб./руб.

Ф_от = V / ОПС

+

2.2. Фондоотдача по чистой продукции, руб./руб.

+

2.3. Рентабельность ОПС, руб./руб.

Р_ОПС = ГП / ОПС

+

3. Экономическая эффективность материальных затрат

3.1. Материалоотдача, руб./руб.

Q_ОТ = V: Q_МТР

+

3.2. Материалоотдача по чистой продукции, руб./руб.

ЧП_ОТ = ФЧП: Q_МТР

+

3.3. Материалоотдача по прибыли

ГП_от = ГП: Q_МТР

+

4. Взаимосвязанные показатели

4.1. Среднегодовая заработная плата, руб./чел.-г.

С_р = ФЗП_∑ / N

+

4.2. Фондовооруженность труда, руб./чел.-г.

Ф_ОТ = ОПС / N

+

4.3. Фондоемкость, руб./руб.

Ф_ЕМ = ОПС / V

+

4.4. Приведенные затраты, руб./руб.

ПЗ = ГС + Е_н · ОПС

+

5. Срок окупаемости, лет

Т_ок = ОПС:ГП_б

+

Е_н – норма рентабельности на вложенный капитал

0,15