Тема 9. Комерційні банки, як основна ланка кредитної системи

1. Види комерційних банків.

2. Організаційна структура та структура управління банком.

3. Банківські операції.

-1-

Комерційні банки – це фінансові посередники грошового ринку, що функціонують на другому рівні банківської системи та виконують комплекс базових банківських операцій з метою отримання прибутку.

Види комерційних банків:

1. За способом формування статутного фонду:

- акціонерні товариства – статутний фонд формується за рахунок випуску простих та привілейованих акцій;

- товариства з обмеженою відповідальністю – статутний фонд формується за рахунок внесків засновників;

- кооперативні банки – за рахунок внесків членів кооперативу.

Розмір статутного фонду на момент реєстрації банку становить :

для місцевих кооперативних банків – 1 млн. євро;

для банків, що здійснюють свою діяльність на території однієї області – 3 млн. євро;

для банків, що здійснюють свою діяльність на території всієї країни – 5 млн. євро.

2. За видами банківських операцій:

- універсальні, які здійснюють широке коло банківських операцій;

- спеціалізовані. За спеціалізацією розрізняють: інвестиційні, ощадні, іпотечні, розрахункові банки.

Інвестиційні банки мобілізують довгостроковий позичковий капітал та надають його юридичним особам і державі у тимчасове користування.

Ощадні банки – установи, які спеціалізуються на обслуговуванні населення.

Іпотечні банки спеціалізуються на видачі довгострокових позичок під заставу нерухомості.

Розрахункові (клірингові) банки здійснюють розрахунково – платіжні операції.

Банк набуває статусу спеціалізованого, якщо більше 50 % його активів є активами одного типу. Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку, якщо більше 50 % його пасивів є вкладами фізичних осіб.

3. За територією діяльності:

- міжнародні банки, які здійснюють свою діяльність як в Україні, так і за її межами;

- міжрегіональні банки - здійснюють свою діяльність на території всієї країни, мають велику кількість філій;

- регіональні банки, як правило, безфілійні, обслуговують клієнтів одного регіону.

4. За обсягом активів :

- найбільші банки – обсяг активів перевищує 3 млрд. гривень;

- великі – обсяг активів перевищує 1,5 млрд. гривень;

- середні – обсяг активів перевищує 300 млн. гривень;

- малі - всі інші банки.

-2-

Організаційна структура комерційного банку залежить від структури управління банком та структури функціональних служб. Вищим органом управління недержавного банку є збори учасників (акціонерів). Збори вирішують питання :

- затвердження планів діяльності банку та звітів про їх виконання;

- внесення змін до статуту банку;

- затвердження річних результатів роботи, розподіл прибутку;

- прийняття рішення про додаткову емісію акцій;

- затвердження висновків ревізійної комісії, зовнішнього аудиту ;

- прийняття рішення про припинення діяльності банку.

Виконавчим органом управління банку є правління або рада директорів. Правління банку вирішує всі питання поточної діяльності банку, які не належать до компетенції зборів учасників.

Роботою правління керує голова правління, який обирається згідно зі статутом банку.

Контроль за фінансово – господарською діяльністю банку здійснює ревізійна комісія, склад якої затверджується зборами учасників. Ревізійна комісія здійснює контроль за дотриманням банком законодавчих актів, розглядає звіти аудиторів, складає висновок за річними звітами.

З метою контролю за діяльністю правління та ревізійної комісії в банку створюють спостережну раду, яка захищає інтереси акціонерів. Спостережна рада виконує функції :

- призначення та звільнення голови та членів правління банку;

- контроль за діяльністю виконавчого органу;

- установлення порядку проведення ревізій та перевірок, визначення зовнішнього аудитора;

- прийняття рішення щодо створення та ліквідації філій банку;

- затвердження умов оплати праці членів правління банку;

- підготовка пропозицій щодо питань, які виносяться на загальні збори учасників.

Організаційна структура комерційного банку включає функціональні служби та підрозділи , кожен з яких виконує певні операції. Як правило, в банку створюються наступні управління : депозитних операцій, кредитних операцій, розрахунково – касового обслуговування, валютне, управління інвестиціями, управління філіями та ін.

Крім того всі банки в обов”язковому порядку створюють підрозділ з питань аналізу і управління ризиками та постійно діючі комітети: кредитний, тарифний та комітет з питань управління активами і пасивами.

-3-

В залежності від економічного змісту всі види діяльності банків можна поділити на 3 групи :

активні операції;

пасивні операції;

банківські послуги.

Активні операції пов”язані із розміщенням коштів банку з метою отримання доходів та підтримання рівня ліквідності.

До активних операцій належать :

кредитні операції;

інвестиційні операції;

резервування коштів;

розрахункові операції, пов”язані з платежами клієнтів;

касові операції з приймання та видачі готівки;

валютні операції з купівлі – продажу іноземної валюти;

формування інших активів.

Пасивні операції забезпечують формування банківських ресурсів. За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування власних, залучених та запозичених ресурсів. Операції з формування залучених ресурсів називають депозитними операціями. Запозичені ресурси банку формуються шляхом здійснення пасивних кредитних та інвестиційних операцій.

Банківські послуги – це дії банківських установ на замовлення клієнтів, які не пов”язані із залученням додаткових ресурсів.

Розрізняють послуги :

ліцензовані – послуги, надання яких потребує ліцензії НБУ: інкасація та перевезення готівки, управління грошовими коштами та цінними паперами клієнтів;

чисті – послуги, які не несуть будь – якого ризику для активів банку;

сурогатні – послуги, кінцевий результат від здійснення яких може вплинути на активи банку;

комісійні – послуги, за надання яких банк стягує з клієнта плату у вигляді комісії;

спредові – послуги, доходи від яких формуються як різниця між комісією, отриманою від клієнта, та комісією, сплаченою при організації даної послуги.