- •Введение
- •1.Общая характеристика ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский
- •1.1.Организационно – экономическая характеристика ооо «Агротех – Гарант» Алексеевский
- •Основные показатели финансово – хозяйственной деятельности ооо «Агротех – Гарант» Алексеевский за 2010 – 2011 гг.
- •1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ооо «Агротех-Гарант»Алексеевский
- •Финансовые коэффициенты платежеспособности
- •Показатели финансовой устойчивости
- •Показатели рентабельности.
- •Анализ доли краткосрочных обязательств в пассивах ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский
- •Анализ структуры кредиторской задолженности ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский за 2010-2012 гг.
- •Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский за 2010-2012 гг.
- •2.2 Анализ движения денежных средств
- •3. Мероприятия по повышению эфективности деятельности ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности ооо «Агротех-Гарант» Алексеевский за 2010-2012 гг.
Показатели
|
Период |
Отклонение (+, -) |
||||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2011 г. от 2010 г. |
2012 г. от 2011 г. |
||
Выручка от реализации продукции |
257499 |
299507 |
377590 |
42008 |
78083 |
|
Средняя величина дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
91073 |
71743 |
115524 |
-19330 |
+43781 |
|
Средняя величина кредиторской задолженности |
15473 |
25149 |
8640 |
+9676 |
-16509 |
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
2,82 |
4,17 |
3,26 |
+1,35 |
-0,91 |
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
16,64 |
11,9 |
43,7 |
-4,74 |
31,8 |
|
Срок погашения дебиторской задолженности (дней) |
128 |
86 |
110 |
-42 |
24 |
|
Срок погашения кредиторской задолженности (дней) |
22 |
30 |
8 |
8 |
-22 |
|
Из таблицы 2.6 видно, что в 2012 г. по сравнению с 2011 и 2010 гг. уменьшилось количество оборотов, что говорит о увеличении оборачиваемости дебиторской задолженности. Об этом можно судить по коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности. Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности говорит об не эффективной расчетной дисциплине в ООО «Агротех-Гарант» Алексеевский и свидетельствует о медленнном высвобождении денежных ресурсов из процесса оборота. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличивается.
Это говорит о том, что ООО «Агротех-Гарант» Алексеевский не может своевременно гасить текущие обязательства перед кредиторами. В ООО «Агротех-Гарант» Алексеевский наблюдается тенденция уменьшения продолжительности оборотов дебиторской задолженности. Это говорит об увеличение денежных ресурсов организации, что является положительным фактором в финансово-хозяйственной деятельности.
2.2 Анализ движения денежных средств
Проанализируем показатели, характеризующие движение денежных средств ООО «Агротех-Гарант» за 2011-2012 гг. по данным годовой отчетности .
Таблица 2.7
Наименование показателя |
2011 год |
2012 год |
отклонения |
Поступления-Всего |
339180 |
447930 |
+108750 |
В том числе: от продажи продукции, товаров и услуг |
316459 |
420606 |
+104147 |
Арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары |
- |
- |
- |
От перепродажи фин.вложений |
- |
- |
- |
Прочие поступления |
22732 |
27324 |
+4592 |
Из них: бюджетные субсидии |
- |
- |
- |
Полученное страховое возмещение |
- |
- |
- |
Платежи-всего |
259532 |
442945 |
+183413 |
В том числе: поставщикам за сырьё , материалы, работы, услуги |
180384 |
331581 |
+151197 |
В связи с оплатой труда работников |
38396 |
45884 |
+7488 |
Проценты по долговым обязательствам |
18366 |
23177 |
+4811 |
Налог на прибыль организации |
2222 |
1849 |
-373 |
Прочие платежи |
217 |
40454 |
+40237 |
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
79595 |
4985 |
-74610 |
Денежные потоки от инвестиционных операций всего |
- |
449 |
+449 |
В том числе: от продажи в необоротных активов |
- |
238 |
+238 |
От продажи акций других организаций |
- |
- |
- |
От продажи долговых ценных бумаг |
- |
- |
- |
Дивидендов, процентов по долговым фин.вложениям |
- |
211 |
+211 |
Прочие поступления |
- |
- |
- |
Платежи-всего |
47461 |
55514 |
+8053 |
В том числе: в связи с приобретением, создании, модернизацией, и подготовкой в необоротных активов |
47461 |
55514 |
+8053 |
В связи с приобретением акций других организаций |
- |
- |
- |
В связи с приобретение долговых бумаг |
- |
- |
- |
Проценты по долговым обязательствам |
- |
- |
- |
Прочие платежи |
- |
- |
- |
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
47461 |
55514 |
+8053 |
Денежные потоки от финансовых операций всего |
302770 |
555533 |
+252763 |
Получение кредитов и займов |
296373 |
548744 |
+252371 |
Денежные вклады собственников |
- |
- |
- |
От выпуска акций, увеличения долей участия |
- |
- |
- |
От выпуска облигаций |
- |
- |
- |
Прочие поступления |
6397 |
6789 |
+392 |
Платежи -всего |
335910 |
505212 |
+169302 |
Собственникам в связи с выкупом у них акций |
- |
- |
- |
На оплату дивидендов и иных платежей |
6300 |
38400 |
+32100 |
В связи с погашением векселей и других долговых ценных бумаг |
- |
- |
- |
Прочие платежи |
329610 |
466812 |
+137202 |
Сальдо денежных потоков за отчётный период |
1000 |
241 |
-759 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного периода |
2909 |
1903 |
-1006 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчётного периода |
1903 |
2144 |
+241 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
- |
- |
- |
Проанализировав показатели (Таблица 2.7), характеризующие движение денежных средств ООО «Агротех-Гагант» Алексеевский можно отметить, что практически все приведённые показатели в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились, а в 2012 году имеют тенденцию к увеличению.
Так, платежи ООО «Агротех-Гарант» Алексеевский в 2012 оду по сравнению с 2011годом увеличилась на 183413 тыс.руб. Денежные потоки от инвестиционных операций деятельности ООО «Агротех-Гарант» в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 449. Денежные потоки от финансовых операций ООО «Агротех-Гарант» в 2012 оду по сравнению с 2011 годом увеличилась на 252763 тыс.руб. Сальдо денежных потоков за отчётный период ООО «Агротех-Гарант» в 2012 оду по сравнению с 2011 годом уменьшилось на 759.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного периода ООО «Агротех-Гарант» в 2012 оду по сравнению с 2011 годом уменьшилось на 1006 тыс.руб.