6. Анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов предприятия. Анализ показателей по труду

Обеспеченность ООО «Комфорт-Индустрия+» трудовыми ресурсами представлена в табл. 13.

Таблица 13

Обеспеченность ООО «Комфорт-Индустрия+» трудовыми ресурсами

Категория работников	Численность		Процент обеспеченности
	план	факт
Численность персонала, всего	230	233	101,30
в том числе:
Административно-управленческий персонал	30	33	110,00
промышленно-производственный персонал	180	190	105,56
вспомогательный персонал	9	10	111,11

Численность персонала ООО «Комфорт-Индустрия+» превышает плановое значение, процент обеспеченности персонала всего по предприятию составляет 101,30%. Далее рассмотрим состав работников согласно штатному расписанию.

Таблица 14

Состав и структура работников предприятия ООО «Комфорт-Индустрия+» согласно штатному расписанию за 2010 – 2012 гг. (чел.).

Категории работников	2010г.		2011г.		2012 г.		Отклонение		Изменение уд. веса, %
							(+,-), чел.
	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.	2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Численность персонала, всего	204	100	218	100	233	100	14	15	-	-
в том числе:

Продолжение табл. 14

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I. Административно- управленческий персонал	26	12,75	29	13,30	33	14,16	3	4	0,56	0,86
II. Промышленно-производственные работники	160	78,43	165	75,69	190	81,55	5	25	-2,74	5,86
III. Вспомогательный персонал	18	8,82	24	11,01	10	4,29	6	-14	2,19	-6,72

В целом по данным таблицы 14 видно, что численность работающих с каждым годом возрастает. За период с 2011 по 2012 годы численность рабочих увеличилась на 15 человек, в том числе, ППП с 2011 по 2012 годы – на 25 человек.

Рис. 13. Состав работников ООО «Комфорт-Индустрия+» за 2010 – 2012 гг. (чел.).

Далее рассмотрим структуру персонала предприятия (половозрастную и образовательную), таблицы 15, 16.

Средний возраст персонала будем рассчитывать по формуле взвешенной средней. Взвешенная средняя считается по сгруппированным данным и имеет общий вид        

, (1)

где Xi – варианта (значение) осредняемого признака или серединное значение интервала, в котором измеряется варианта;

m – показатель степени средней;

fi – частота, показывающая, сколько раз встречается i-e значение осредняемого признака.

Таблица 15

Анализ половозрастной структуры персонала предприятия ООО ООО «Комфорт-Индустрия+»» на «01» января 2013 г.

Категории работников		Возрастные группы (количество человек)
		Всего	в том числе
			Средний возраст	18-25 лет	26-35 лет	36-45 лет	46-54 лет	55-59 лет	60 лет и старше
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Административно-управ­ленческий персонал	мужчины	23	45	2	3	10	8
	женщины	8	35	1	4	1	1	1
2. Промышленно-производственные работники	мужчины	190	37	48	96	13	21	12
	женщины	-	-	-	-	-
3. Вспомогательный персонал	мужчины	10	35	2	5	1	2
	женщины	1	35		1
ИТОГО	мужчины	224	38	52	104	24	31	12
	женщины	9	35	1	5	1	1	1
ВСЕГО		233	35	53	109	25	32	13

По данным табл. 15 был определен средний возраст персонала ООО «Комфорт-Индустрия+» на 01 января 2013 г. – 35 лет.

Рис. 14. Возрастная структура персонала предприятия ООО «Комфорт-Индустрия+» на «01» января 2013 г.

Таблица 16

Анализ уровня образования работников предприятия ООО «Комфорт-Индустрия+»

Категория работников	Всего человек	Образование
		среднее	среднетехниче­ское	незаконченное высшее	высшее
1. Административно-управ­ленческий персонал	33	10	12	1	10
2. Промышленно-производственные работники	190	162	28	-	-
3. Вспомогательный персонал	10	8	2	-	-
Итого	233	180	42	1	10

Анализ уровня образования работников предприятия ООО «Комфорт-Индустрия+» представленный в табл. 16 свидетельствует о преобладании на предприятии работников со средним и среднетехническим образованием (рис. 15).

Рис. 15. Уровень образования работников предприятия ООО «Комфорт-Индустрия+»

Далее определим абсолютное изменение и темпы роста показателей, характеризующих движение кадров в динамике за три года, рассчитаем коэффициенты по приему, выбытию и текучести работников предприятия, найдем их изменение (табл. 17).

Коэффициент текучести персонала рассчитывается по формуле:

Ктекуч. = (Чув.с.ж. + Чув.нар.дисц. ) / Чср.спис. х 100% (2)

где Чув.с.ж. - число уволенных по собственному желанию, чел.,

Чув.нар.дисц. - число уволенных за нарушения трудовой дисциплины, чел.,

Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел.;

Коэффициент оборота по приему рассчитывается по формуле:

Коб.пр = Чприн. / Чср.спис. х 100% (3)

где Чприн. - число принятых за период, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел.;

Коэффициент оборота по увольнению рассчитывается по формуле:

Коб.ув = Чувол. / Чср.спис. х 100% (4)

где Чувол. - число уволенных за период, чел., Чср.спис. - среднесписочная численность за период, чел.

Таблица 17

Показатели движения кадров ООО «Комфорт-Индустрия+»

за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение		Темп роста, %
				(+,–)
				2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.	2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Состояло работников по списку на начало года, чел.	190	204	218	+14	+14	107,37	106,86
2. Принято работников, чел.	22	24	41	+2	+17	109,09	170,83
3. Уволено работников, всего	8	10	26	+2	+16	125,00	260,00
3.1. по собственному желанию	7	8	24	+1	+16	114,29	300,00
3.2. за нарушение трудовой дисциплины	-	-	1	0	+1	0,00	0,00
3.3. по другим причинам	1	2	1	+1	-1	200,00	50,00
4. Состояло по списку на конец года, чел.	204	218	233	+14	+15	106,86	106,88
5. Среднесписочная численность, чел.	204	218	233	+14	+15	106,86	106,88
6. Коэффициент текучести	3,92	4,59	11,16	+0,67	+6,57	–	–
7. Коэффициент оборота по приему	10,78	11,01	17,60	+0,22	+6,59	–	–
8. Коэффициент оборота по выбытию	3,92	4,59	11,16	+0,67	+6,57	–	–

Анализ расчетов, представленных в таблице 17 и рис. 16, показывает, что в характере движения кадров за 2012 год произошли различные изменения, как положительные, так и отрицательные.

Рис. 16. Динамика движения кадров на предприятии за 2010-2012 гг., чел.

Так, по сравнению, с 2011 годом в 2012 г. на 17 человек увеличилось количество принятых на работу, на 16 человека увеличилось количество уволенных, что обусловило увеличение коэффициента оборота по приему кадров и увеличение коэффициента текучести. Однако увеличение оборота по выбытию является отрицательным моментом и целесообразно изыскать возможность по созданию дополнительных рабочих мест по увеличению выпуска продукции в целях сокращения показателя по выбытию.

Проведем анализ показателей производительности труда рабочих на ООО «Комфорт-Индустрия+» за 2010-2012 годы на основе данных текущего и статистического учета предприятия (таблица 18).

Таблица 18

Показатели производительности труда работников ООО «Комфорт-Индустрия+» за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение (+;-)
1	3	4	5
Объем производства продукции, тыс. руб.	567787	559720	-8067
Среднесписочная численность работников, чел., всего	218	233	+15
в том числе численность основного персонала	165	190	+25
Удельный вес основного персонала в общей численности работников, %	75,69	81,55	+5,86
Число отработанных одним работником основного персонала дней за год, дни	296	296	0
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	12	12	0
Общее количество отработанного времени:
- всеми работниками основного персонала за год, тыс.чел- час.	586080	674880	+88800
- одним работником основного персонала, чел – час.	3552	3552	0
Среднегодовая выработка:
- одного работающего, тыс. руб.	2604,53	2402,23	-202,30
- одного работника основного персонала, тыс. руб.	3441,13	2945,89	-495,24
Среднедневная выработка одного работника основного персонала, тыс. руб.	11,63	9,95	-1,67
Среднечасовая выработка одного работника основного персонала, тыс. руб.	0,97	0,83	-0,14

Данные табл. 18 показывают, что на предприятии произошло снижение среднедневной выработки одним рабочим в отчетном году по сравнению прошлым годом за счет сокращения объема строительных работ и как следствие уменьшилась среднечасовая выработка одного рабочего, на 2012 г. она составила 830 руб. Таким образом, среднедневная выработка одного работника основного персонала в 2012 г. составляла 9950 руб., а среднегодовая – 2945,89 тыс.руб.

Проведем анализ фонда заработной платы по общему объему, составу и структуре в динамике (табл. 19).

Таблица 19

Анализ состава и структуры фонда заработной платы в ООО «АСТЛайн»

Состав фонда заработной платы	Прошлый год		Отчетный год					Темпы изменения, %
	сумма тыс. руб.	удельный вес, %	сумма в действующих ценах, тыс.руб.	удельный вес, %	индекс заработной платы	сумма в сопоставимых ценах, тыс.руб.	отклонение (+;-)	в действующих ценах	в сопоставимых ценах
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Фонд заработной	56216	100,00	77817	100,00	1,38	77578	21601	138,43	138,00
платы всего
в т.ч.:
1.1 в денежной форме,	56216	100,00	77817	100,00	1,38	77578	21601	138,43	138,00
из нее:
- по тарифным	48680	86,59	65358	83,99	1,34	65231	16678	134,26	134,00
ставкам, окладам, сдельным расценкам
- стимулирующие выплаты	7372	13,11	11401	14,65	1,55	11427	4029	154,65	155,01
- компенсационные выплаты	70	0,12	76	0,10	1,09	76,3	6	108,57	109,00
- другие	94	0,17	982	1,26	10,45	982,3	888	1044,68	1045,00
1.2. в натуральной форме	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Произведенный расчет показывает, что фонд заработной платы повысился в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 21601 тыс.руб. в результате роста среднечасовой заработной платы, стимулирующих и компенсационных выплат.

Определим влияние факторов на изменение размера фонда заработной платы (табл. 20).

Таблица 20

Расчет влияния численности работников и средней заработной платы на динамику размера фонда заработной платы

Наименование фактора	Прошлый год	Отчетный год	Влияние факторов на динамику фонда заработной платы
			методика расчета	размер влияния, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Численность работников, чел	218	233	∆Ч = Ч1 – Ч0	+15
в т.ч. промышленно-производственного персонала	165	190	∆Ч = Ч1 – Ч0	+25
Средняя заработная плата на 1 работника, тыс. руб.	257,9	333,9	∆ЗП = ЗП1 – ЗП0	+76
Средняя заработная плата на 1 рабочего промышленно-производственного персонала, тыс.руб.	253,7	250,4	∆ЗП = ЗП1 – ЗП0	-3,3
Фонд заработной платы, тыс. руб.	56216	77817	∆ФЗП = ФЗП1 – ФЗП0	+21601
в т.ч. ФЗП промышленно-производственного персонала	41860	47579	∆ФЗП = ФЗП1 – ФЗП0	+5719

Расчет влияния численности работников и средней заработной платы на динамику размера фонда заработной платы проведенный в табл. 20 свидетельствует о росте фонда заработной платы на 21601 тыс.руб. за счет увеличения численности работников на 15 чел. в 2012 г. по сравнению с 2011 г., в том числе ППП на 25 чел.; за счет роста заработной платы на 1 работника на 76 тыс.руб. Средняя заработная плата ППП сократилась на 3,3 тыс.руб. за счет роста численности ППП.

Далее проведем анализ соотношения темпов роста производительнос­ти труда и средней заработной платы, сопо­ставляя фактические и плановые показатели повышения средней заработной платы и производительности труда. При этом будем учитывать, что средняя заработная плата (доход) работника предприятия состоит из двух частей: выплат из фонда заработной платы и выплат социально­го характера.

В себестоимость продукции включают только выплаты из фонда заработной платы. Поэтому, чтобы изучить вли­яние изменения соотношения темпов роста производи­тельности труда и средней заработной платы на расходо­вание фонда оплаты труда и снижение себестоимости продукции, применим ту часть средней заработной пла­ты, которая выплачена работникам из фонда заработной платы.

Соотношение между темпами роста производительно­сти труда и средней заработной платы характеризуется коэффициентом опережения, который определяется как соотношение индексов производительности труда и сред­ней заработной платы по формуле:

(5)

где К — коэффициент опережения;

I — индекс производительности труда;

I — индекс средней заработной платы.

Коэффициент опережения показывает, на сколько про­центов (во сколько раз) рост производительности труда опережал или отставал от повышения средней заработной платы. Однако он не определяет величину соотношения между этими показателями. Поэтому в процессе анализа необходимо выяснить, какой процент роста средней заработной платы намечался по плану и получен фактически на каж­дый процент повышения производительности труда (табл.21).

Данные таблицы 21 показывают, что по сравнению с пре­дыдущим отчетным периодом темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы на 0,89 пункта (29,47 – 28,58). Планом предусматривалось отста­вание темпов роста средней заработной платы от темпов роста производительности труда на 4,13 пункта (11,11 – 6,98).

Таблица 21

Соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Показатели	2011 г.	2012 г.
		по плану	факт
1	2	3	4
Средняя годовая выработка продукции на 1 работника, руб.	2604,53	2741,00	2402,23
Средняя годовая заработная плата 1 работника, руб. - с учетом всех выплат из фонда заработной платы и выплат социального характера - с учетом выплат из фонда заработной платы	257,9 241,8	300,5 290,6	333,9 310,9
Темпы прироста по сравнению с предыдущим периодом, %: - производительности труда; - средней заработной платы	- -	16,52 20,18	29,47 28,58
Темпы прироста по сравнению с планом, %: - производительности труда, - средней заработной платы	- -	- -	11,11 6,98
Прирост заработной платы на один процент прироста производительности труда, %		0,82	1,03

Прирост заработной платы на один процент прироста производительности труда составил по сравнению с пре­дыдущим отчетным периодом по плану — 0,82 %, факти­чески — 1,03 %.

Отставание темпов роста средней заработной платы от темпов роста производительности труда вызвано увеличением эффективности использования трудовых ресурсов.