3.Методические указания

3.1.В сберегательных и коммерческих банках наиболее часто производится

Вычисление будущего значения вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Для таких расчетов используйте финансовую функцию БС( ).

3.2.Синтаксис этой функции следующий:

БС(Ставка;Кпер;Плт;Пс;Тип), где

-Ставка — это процентная ставка за указанный период;

-Кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты (рента в переводе с немецкого Rente определяет доход, не связанный с предпринимательской деятельностью и регулярно получаемый «рантье» в форме процента с предоставляемого в ссуду капитала);

-Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно выплата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента Пс;

-Пс— это текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Если аргумент Пс опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента Плт;

-Тип— это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент тип опущен, то он полагается равным 0.

Тип	Когда нужно платить
0	В конце периода
1	В начале периода

Примечание. Убедитесь, что для аргументов Ставка и Кпер используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то Ставка должна быть 12%/12 , а Кпер должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то Ставка должна быть 12%, а Кпер должно быть 4, т.е. 4 выплаты в течение четырех лет.

Все аргументы, означающие деньги, которые платятся (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Примеры №1,2,3.

БС(0,5%;10;-200;-500;1) равняется 2581,40 р.

БС(1%;12;-1000) равняется 12682,50 р.

БС(11%/12;35;-2000;;1) равняется 82846,25 р.

Пример №4.

Предположим, необходимо зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Предположим, предполагается вложить 1000 рублей под 6% годовых (что составит в месяц 6%/12 или 0,5%) и вкладывать по 100 рублей в начале каждого следующего месяца в течение следующих 12 месяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 месяцев?

Расчет денег на счету БС(0,5%;12;-100;-1000;1) равняется 2301,40 р.

3.3.Для расчетов аргументов в финансовой функции БС( ) используйте функцию ДНЕЙ360( ), необходимую для вычисления количества дней между двумя датами, а также логические функции ЕСЛИ, И, ИЛИ и т.д. Назначение и синтаксис этих функций следующий.

3.4. Функция ДНЕЙ360 из категории функций Дата и время рассчитывает количество дней между двумя датами на основе 360-дневного года (двенадцать 30-дневных месяцев). Эта функция используется для расчета платежей, если бухгалтерия основана на двенадцати 30-дневных месяцах.

Синтаксис этой функции следующий:

ДНЕЙ360(Нач_дата;Кон_дата;Метод),

где Нач_дата и Кон_дата — это две даты, количество дней между которыми необходимо вычислить. Если Нач_дата соответствует дате более поздней, чем Кон_дата, функция рассчитывает отрицательное значение. Даты вводиться как текстовые строки в двойных кавычках (например, "30.1.1998" или "1998.1.30").

Метод— это логическое значение, которое определяет, какой метод, Европейский или Американский, должен использоваться при вычислениях.

Метод	Определение
ЛОЖЬ или опущено	Американский метод (NASD). Если начальная дата является 31-м числом месяца, то она полагается равной 30-ому числу того же месяца. Если конечная дата является 31-м числом месяца и начальная дата меньше, чем 30-ое число, то конечная дата полагается равной 1-ому числу следующего месяца, в противном случае конечная дата полагается равной 30-ому числу того же месяца.
ИСТИНА	Европейский метод. Начальная и конечная даты, которые приходятся на 31-ое число месяца, полагаются равными 30-ому числу того же месяца.

Примечание. Для определения числа дней между двумя датами в обычном (365- или 366-дневном) году просто вычтите из конечной даты начальную дату— например, ="31/12/1998"-"1/1/1998" равняется 364.

Замечания.

Excel хранит даты как целые числа и может выполнять над ними вычисления. Если в книге используется система дат 1900, в числовом формате Excel хранит 1 января 1900 г. как 1. Если в книге используется система дат 1904, в числовом формате Excel хранит 1 января 1904 г. как 0 (в числовом формате 2 января 1904 г.— это 1). Например, в системе дат 1900 Excel хранит в числовом формате 1 января 1998 г. как 35796, так как между этим днем и 1 января 1900 г. прошло 35795 дней.

Пример №5.

Значение функции ДНЕЙ360("30.1.1998";"1.2.1998") равняется 1.

Если ячейка D10 содержит дату 30.1.98, а ячейка D11 содержит дату 1.2.98, то значение функции ДНЕЙ360(D10;D11) равняется 1. Как видно из этого примера даты в двойных кавычках ставятся только тогда, когда они непосредственно записаны в формулах или функциях.

Если в функции ДНЕЙ360 делаются адресные ссылки на какие-то ячейки, содержащих даты, то возле этих дат двойные кавычки не ставятся!!!

3.6.Функция ЕСЛИ используется при проверке условий для значений и формул. Эта функция возвращает одно значение, если заданное условие при вычислении дает значение ИСТИНА, и другое значение, если ЛОЖЬ.

Синтаксис функции ЕСЛИ следующий.

ЕСЛИ(Лог_выражение;Значение_если_истина;Значение_если_ложь), где

-Лог_выражение — это любое значение или выражение, принимающее значения ИСТИНА или ЛОЖЬ. Например, A10=100 — это логическое выражение; если значение в ячейке A10 равно 100, то выражение принимает значение ИСТИНА. В противном случае — ЛОЖЬ;

-Значение_если_истина — это значение, которое возвращается, если

Лог_выражение равно ИСТИНА. Например, если этот аргумент — строка

"В пределах бюджета" и Лог_выражение равно ИСТИНА, тогда функция ЕСЛИ отобразит текст "В пределах бюджета". Значение_если_истина может быть формулой;

-Значение_если_ложь — это значение, которое возвращается, если Лог_выражение равно ЛОЖЬ. Например, если этот аргумент — строка "Превышение бюджета" и Лог_выражение равно ЛОЖЬ, то функция ЕСЛИ отобразит текст "Превышение бюджета". Значение_если_ложь может быть формулой.

До 7 функций ЕСЛИ могут быть вложены друг в друга в качестве значений аргументов значение_если_истина и значение_если_ложь для конструирования более сложных проверок.

Пример №6.

На листе бюджетного отчета ячейка A10 содержит формулу для расчета текущего бюджете. Если результат вычислений по формуле в ячейке A10 меньше или равен 100, но больше нуля, то приведенная ниже функция отображает

"В пределах бюджета". В противном случае функция отображает "Превышение бюджета".

ЕСЛИ(B10<=100;"В пределах бюджета";"Превышение бюджета")

Пример №7.

Следующий пример показывает правильность написания вложенных друг в друга нескольких функций ЕСЛИ для вычисления годовых процентных ставок по вкладам населения (таблица 1), установленных с 15.08.2002 сберегательным банком России в зависимости от срока хранения вклада, рассчитанного в

ячейке В2.

Таблица 1. Процентные ставки сберегательного банка России по вкладам населения

Вид вклада	Срок хранения, мес.	Сумма вклада в рубль.	Годовые проценты
Сберега- тельный банк России	В2<=2	300 рублей и выше	0
	3>=В2>2		6
	6>В2>3		8
	B2>=6		11

Годовой процент считается следующим образом:

ЕСЛИ(B2>=6;11;ЕСЛИ(B2>3;8;ЕСЛИ(B2>2;6;0)))

В предыдущем примере второе предложение ЕСЛИ является в то же время аргументом Значение_если_ложь для первого предложения ЕСЛИ. Аналогично, третье предложение ЕСЛИ является аргументом Значение_если_ложь для второго предложения ЕСЛИ.

4.Задание (вариант задания отличается порядковым номером записи фамилии студента в журнале)