Показатели эффективности проекта

№ п/п	Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
10.1	Чистый денежный поток (ЧДП)	-158856,5	42822,3	145095,2	194775,0
10.2	Дисконтированый ЧДП	-156124,3	41362,0	137736,8	181717,0
10.3	ЧДП наростающим итогом	-158856,5	-116034,1	29061,1	223836,1
10.4	NPV	204691,4
10.5	Период окупаемости, кв.	2,8

Чистый денежный поток (ЧДП): 9.6 + 9.9 – 9.13. Дисконтированый ЧДП рассчитывается путем умножения ЧДП данного периода на дисконтный множитель этого периода. Дисконтный множитель рассчитывается следующим образом: 1 / (1+ 1.19 / 4)ⁱ, где i – номер периода. ЧДП нарастающим итогом: 10.3 (i-1) + 10.1 (i). Чистая приведенная (настоящая) стоимость (NPV) рассчитывается как сумма значений дисконтированого ЧДП по всем периодам.

Период окупаемости проекта рассчитывается следующим образом. В строке "ЧДП нарастающим итогом" находим последнее отрицательное значение. Номер периода, в котором находится это значение будет целым числом периода окупаемости. Дробное число периода окупаемости рассчитывается как модуль отношения этого последнего отрицательного значения на ЧДП следующего периода. В нашем примере последнее отрицательное значение (-116034,1) находится во втором квартале. Дробное число периода окупаемости: =0,8. таким образом, период окупаемости равен 2,8 квартала.

Решение заносим в таблицы

Таблица 2

Индивидуальные значения исходных данных

№ п/п	Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
2.1	Инвестиции, всего, грн., в т.ч.
2.2	Основные средства группы 1, грн.
2.3	Основные средства группы 2, грн.
2.4	Основные средства группы 3, грн.
2.5	Основные средства группы 4, грн.
2.6	Затраты будущих периодов, грн.
2.7	Прогноз реализации продукции, ед.
2.8	Общепроизводственные затраты, грн
2.9	Административные затраты, грн.
2.10	Затраты сбыт, грн.

Таблица 4

План производства и реализации продукции

№ п/п	Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
4.1	Прогноз реализации продукции, ед
4.2	Необходимый запас продукции на конец периода, ед
4.3	Стоимость запаса готовой продукции, грн
4.4	Производство продукции, ед

Таблица 5

Поступления от операционной деятельности

№ п/п	Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
5.1	Оплата по факту, грн
5.2	Погашение долга за прошлый квартал, грн
5.3	Погашение долга за позапрошлый квартал, грн
5.4	Поступления от операционной деятельности, грн

Таблица 6

Поступление и расход материалов (с НДС)

№ п/п	Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
6.1	Расход материалов на производство продукции, грн.
6.2	Запас материалов на конец периода, грн.
6.3	Приобретение материалов, грн.

Таблица 7