9. Фінансовий план

Таблиця 9. Прогноз обсягів реалізації та фінансових результатів

№	Продукція	Товарна продукція, ц	Ціна 1ц, грн.	Виручка від реалізації, тис. грн.	Собівартість 1 ц, грн.	Повна собівартість всієї продукції, тис. грн	Фінансовий результат
							Прибуток	Збиток
1	Оз. пшениця
2	Ячмінь
3	Соняшник
	Всього	х	х		х
4	Молоко
5	М’ясо свинини
6	М’ясо ВРХ
	Всього	х	х		х
7	Олія
8	Борошно
	Всього
	РАЗОМ	х	х		х

Чистий прибуток ________________ тис. грн.

Таблиця 10. Баланс активів і пасивів підприємства

Актив	Сума, тис. грн.	Пасив	Сума, тис. грн.
1. Виручка від реалізації		1. Витрати на виробництво
2. Дебіторська заборгованість		2. Кредиторська заборгованість
3. Інші надходження		3. Податки та інші витрати
4. Позички		4. Капіталовкладення
		5. Орендна плата
		6. Резервний фонд
БАЛАНС		БАЛАНС

Рівень рентабельності по рослинництву _________________________

Рівень рентабельності по тваринництву __________________________

Рівень рентабельності по переробці __________________________

Рівень рентабельності по господарству ___________________________

Висновки по розділу 9 _______________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Методика виконання

Прогноз обсягів реалізації та фінансових результатів

Товарна продукція – з розділу 6 «План маркетингу»

Реалізаційна ціна, грн. = реалізаційна ціна (розділ 2) х підвищення ціни (розділ 4)

Виручка = кількість ц х реалізаційну ціну (в тис. грн.)

Собівартість 1 ц реалізованої продукції = виробнича собівартість (розділ 5) х 1,2 (20% - умовні витрати на збут)

Повна собівартість реалізованої продукції = товарна продукція х собівартість 1 ц (в тис. грн. )

Результат: Прибуток (+) = Виручка - повна собівартість

Збиток (-)

Чистий прибуток = Прибуток – збиток, тис. грн.

Зведений баланс активів і пасивів

АКТИВ

1. Виручка від реалізації – таблиця 9 Фінансового плану

2. Дебіторська заборгованість – 10% (умовно) від виручки

3. Інші надходження – 5% (умовно)від виручки

4. Позички – (негативний результат між активом і пасивом)

ПАСИВ

1. Витрати на виробництво – всього по розділу 5

2. Повернення кредиторської заборгованості – підсумок боргів підприємства перед постачальниками та в оплаті праці (розділ 2)

3. Податки та інші витрати – 10% (умовно) від витрат на виробництво

4. Капіталовкладення (інвестиції) – підсумок будівництва та придбання (розділ 4)

5. Оренда –з розділу 4

6. Резервний фонд (позитивна різниця між активом і пасивом)

7. Баланс – рівність двох сторін.

Рівень рентабельності, % = Прибуток / Повну собівартість х 100%

Висновки повинні містити пропозиції щодо залучення кредитних ресурсів, шляхів покращення фінансового стану та підвищення рівня рентабельності в кожній галузі виробництва