7.5. Порядок оформления открытия финансирования капитальных вложений предприятиями в банке

Капитальные вложения, осуществляемые предприятиями в соответст­вий с предусмотренными объемами, должны финансироваться соответст­вующими учреждениями банков за счет источников, выделенных на эту цель. Однако для того, чтобы учреждение банка начало оплачивать осуще­ствляемые предприятиями объемы капитальных вложений, инвесторы должны оформить открытие финансирования и кредитования капитальных вложений в учреждении банка.

Для оформления открытий финансирования и кредитования капи­тальных вложений предприятию в банке, последнему должны быть пред­ставлены в установленные сроки соответствующие документы. Количест­во и виды этих документов зависят от вида осуществляемых капитальных вложений и источников их финансирования.

Для оформления финансирования капитального строительства, кото­рой осуществляется за счет государственных капитальных вложений, за­стройщики подают в местные учреждения финансирующих банков сле­дующие документы:

А. Для строек производственного назначения, природоохранных объ­ектов, которые начинаются вновь, и работ по техническому перевооруже­нию действующих предприятий:

• план капитального строительства (план технического перевоору­жения) по специальной форме;

• план финансирования по специальной форме;

• титульный список стройки;

• контракт (договор) с подрядчиком с указанием формы расчетов за выполненные работы. При осуществлении строительства объектов двумя и большим количеством генеральных подрядных организаций документы подаются отдельно по каждому исполнителю;

• сводный сметный расчет стоимости строительства (смету на от­дельные объекты строительства и виды работ и затрат);

• внутрипостроечный титульный список;

• приказ, решение об утверждении проектно-сметной документации на стройку, очередь, пусковой комплекс или объект строительства и за­ключение органов экспертизы инвестиционных проектов;

• справку о результатах проведения конкурса (тендера);

• решение об отведении земельного участка;

• разрешение на строительство;

Б. Для переходящих строек, осуществляемых за счет государствен­ных капитальных вложений, в финансирующий банк представляются сле­дующие документы:

• титул переходящей стройки;

• дополнительное соглашение к контракту (договору) на выполнение работ в текущем году;

• уточненный сводный сметный расчет стоимости строительства;

• внутрипостроечный титульный список;

• приказ, решение об утверждении проектно-сметной документации на стройку, очередь, пусковой комплекс или объект строительства и за­ключение органов экспертизы инвестиционных проектов.

Для открытия и оформления финансирования капитальных вложений, осуществляемых за счет негосударственных капитальных вложений, за­стройщики руководствуются вышеизложенным перечнем документов.

При смешанных источниках финансирования оформление финанси­рования осуществляется в порядке, установленном для финансирования капитального строительства за счет государственных средств (см. выше).

Основными документами для оформления финансирования являются план капитального строительства и план финансирования. Эти документы поступают в финансирующее учреждение банка от его вышестоящего ор­гана.

План капитального строительства должен содержать данные об объеме капитальных вложений и строительно-монтажных работ, выделен­ных стройке на текущий год, задания по вводу в действие производствен­ных мощностей и основных фондов, а также сроки их ввода.

План финансирования капитальных вложений содержит данные об источниках денежных средств, их размерах как в целом на год, так и на каждый квартал.

Титульный список стройки представляет собой документ, в кото­ром указывается перечень строящихся и намеченных к строительству и реконструкции объектов, их местонахождение, время начала и окончания строительства, проектная мощность, сметная стоимость, объем капиталь­ных вложений и строительно-монтажных работ, объем и сроки ввода в эксплуатацию основных фондов.

Составляются титульные списки на переходящее и вновь начинаемое строительство. В основу составления титульных списков по вновь начи­наемым стройкам берутся проекты и сметы по объектам строительства. Разработка этих списков производится на весь период строительства объ­ектов с распределением объемов выполнения капиталовложений по годам.

При составлении титульных списков в них включаются только те объекты, которые обеспечены проектно-сметной документацией, утвер­жденной в установленном порядке. Порядок утверждения титульных спи­сков зависит от вида источников финансирования строительства.

Титульные списки строек (производственного назначения, природо­охранных объектов, которые вновь начинаются, а также переходящих строек), которые финансируются с привлечением средств государственно­го бюджета и бюджетных кредитов, - утверждаются министерствами, дру­гими центральными и местными органами исполнительной власти - заказ­чиками и согласовываются с Министерством экономики.

Титульные списки строек, которые сооружаются за счет средств го­сударственных предприятий и организаций, и титульные списки объектов непроизводственного назначения, строительство которых осуществляется за счет государственных капитальных вложений, а также планы технического перевооружения действующих предприятий, работы по которым осуществляются за счет государственных капитальных вложений, - ут­верждаются министерствами, другими центральными и местными органа­ми исполнительной власти - заказчиками или в установленном порядке.

При финансировании строительства за счет собственных средств и кредитов банка титульные списки и проектно-сметная документация ут­верждаются руководителем предприятия-инвестора.

В дополнение к титульным спискам, составляемым на весь период строительства, предприятия и стройки составляют годовые внутрипостроечные титульные списки. Этот список представляет собой доку­мент, в котором указывается наименование всех строящихся и реконст­руируемых объектов и осуществляемых капитальных затрат, сроки строи­тельства по норме, год и месяц начала и окончания строительства, полная сметная стоимость объектов с выделением стоимости строительно-монтажных работ и оборудования, остаток сметной стоимости на начало _года, лимит капитальных вложений на год с выделением стоимости строительно-монтажных работ и оборудования, а также показатели по вводу в действие в текущем году мощностей и основных фондов в стоимостном выражении.

Включение объектов во внутрипостроечные титульные списки произ­водится тогда, когда на них имеется утвержденная в установленном порядке проектно-сметная документация.

Составленные внутрипостроечные титульные списки независимо от сметной стоимости строительных объектов, включаемых в них, согласо­вываются с подрядчиком и утверждаются руководителем заказчика.

Основным документом, на основании которого определяются объемы строительства, его финансирование, является смета. В ней на основании объемов работ, используемых материалов, оборудования и действующих на них цен (расценок) рассчитывается стоимость проектируемого объекта. Кроме прямых затрат, в сметах рассчитываются также накладные расходы, плановые накопления, непредвиденные и другие расходы, вызванные формированием рыночных отношений и имеющие отношение к строи­тельству проектируемого объекта.

На основании смет, составленных на отдельные здания, сооружения, виды затрат, составляются сводные сметы стройки.

Составленные сметы должны пройти соответствующую экспертизу, должны быть согласованы с подрядчиком и утверждены инвестором-заказчиком.

В составе пакета документов, представляемых в банк для оформления открытия финансирования капитальных вложений, входит и подрядный договор (контракт), заключаемый между заказчиком и подрядчиком. Этот документ регулирует взаимоотношения между обеими сторонами, опреде­ляет обязанности и права подрядчика и заказчика, а также их имуществен­ную ответственность за нарушение условий контракта. Подрядный кон­тракт должен заключаться не позднее чем за 30 дней до начала строитель­ства.

Поступившая в учреждение банка документация проверяется на предмет соответствия ее требуемому количеству, правильности составле­ния и утверждения, соответствия в разных документах показателей по объему капитальных вложений, источников их финансирования и т.д. В случае соответствия представленной документации установленным требо­ваниям учреждение банка решает вопрос об открытии финансирования капитальных вложений.

Предприятиям и организациям, осуществляющими воспроизводство основных фондов только за счет собственных источников, оформление открытия финансирования капитальных вложений банками не произво­дится. Однако соответствующие документы по объемам капитальных вло­жений, источникам их финансирования, а также проектно-сметную доку­ментацию по капитальным вложениям они представляют банкам.