Тема 9. Податковий облік та податкова перевірка як форми податкового контролю

Поняття податкового обліку. Етапи здійснення податкового обліку. Визначення податкової перевірки, її зміст та види відповідно до норм Податкового кодексу України. Умови здійснення різних видів податкових перевірок та особливості їх проведення. Етапи проведення податкових перевірок та закріплення результатів їх проведення.

Література:[9; 14; 17-18;23; 25-27; 29; 35; 38;

41; 45-50; 53-54; 56-59; 62; 64-67; 72-74]

Тема 10. Відповідальність за порушення податкового законодавства

Підстави відповідальності за порушення податкового законодавства. Класифікація податкових правопорушень. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства. Заходи відповідальності за податкові правопорушення.

Література:[6-10; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Змістовий модуль 3. Правове регулювання загальнодержавних податків та зборів

Тема 11. Правове регулювання податку на прибуток підприємств

Платник податку на прибуток підприємств. Об’єкт оподаткування. Порядок визначення доходів та їх склад.

Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. Доходи, що не враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. Порядок визначення витрат та їх склад.

Витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. Витрати, що не враховуються при визначенні оподаткованого прибутку.

Ставка податку. Звільнення від оподаткування.

Література:[9; 28; 35; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 12. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб

Місце податку на доходи фізичних осіб у податковій системі України. Платник податку на доходи фізичних осіб. Об’єкт податку на доходи фізичних осіб. Ставка податку на доходи фізичних осіб. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги. Порядок сплати податку на доходи фізичних осіб.

Література:[9; 28; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 13. Правове регулювання податку на додану вартість

Поняття податку на додатну вартість. Платник податку на додану вартість. Реєстрація платників податків на додану вартість. Об’єкт податку на додану вартість. База податку на додану вартість. Операції, що не є об’єктом оподаткування та операції, звільнені від оподаткування. Порядок обчислення та сплати податку на додану вартість.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 14. Правове регулювання акцизного податку

Поняття акцизного податку. Платники акцизного податку. Об’єкт акцизного податку. База акцизного податку. Підакцизні товари та ставки податку. Порядок обчислення акцизного податку. Порядок та строки сплати акцизного податку. Особливості оподаткування алкогольних напоїв.

Література:[9; 32; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 15. Правове регулювання плати за землю

Місце податку на землю в системі податків та зборів України. Платники податку на землю. Об’єкт податку на землю. База податку на землю. Ставки податку на землю. Особливості встановлення ставок земельного податку. Пільги щодо сплати податку на землю для фізичних та юридичних осіб. Земельні ділянки, що не підлягають оподаткуванню. Порядок нарахування плати за землю. Орендна плата.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]