2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни Змістовий модуль 1. Основні положення теорії податкового права

Тема 1. Основні положення інституту податкового права

Місце інституту податкового права в системі фінансового права. Поняття податкового права. Зв’язок податкового права з іншими галузями права. Зміст та особливості інституту податкового права. Предмет та метод податкового права. Система та джерела податкового права. Принципи податкового права.

Література:[9; 41-42; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 2. Податкові правовідносини та податково-правові норми

Поняття й особливості податкових правовідносин. Види податкових правовідносин. Об’єкт та суб’єкти податкових правовідносин. Права та обов’язки суб’єктів податкових правовідносин. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин. Податково-правові норми.

Література:[9; 41-42; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74; 88]

Тема 3. Правове регулювання податкової системи

Зміст та поняття податкової системи. Податкова система України. Правове регулювання принципів оподаткування. Принципи встановлення податків та зборів. Функції оподаткування. Рівні регулювання податкових потоків. Поняття та рівні податкового тиску.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 4. Правове регулювання податку

Поняття та ознаки податку. Функції податку. Співвідношення податку, збору та мита. Класифікація податків та зборів. Правовий механізм податку та його елементи.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Тема 5. Правова природа податкового обов’язку

Поняття податкового обов’язку. Виконання податкового обов’язку. Виникнення зміна та припинення податкового обов’язку. Податковий борг.

Способи забезпечення виконання податкового обов’язку. Податкова застава. Пеня. Адміністративний арешт майна.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-74]

Змістовий модуль 2. Суб’єкти податкових правовідносин

Тема 6. Платники податків та зборів. Податкове представництво

Поняття платника податку. Права та обов’язки платників податків. Фізичні та юридичні особи як платники податків. Пов’язані особи. Податкові агенти. Податкове представництво.

Література:[9; 41; 45-50; 54; 56-59; 64-67; 72-75]

Тема 7. Правовий статус податкових органів

Правовий статус органів державної податкової служби України. Державні податкові служби областей та державні податкові інспекції в системі органів державної податкової служби України. Податкова міліція в системі органів державної податкової служби України. Деякі питання модернізації державної податкової служби України.

Література:[9; 11-12; 14; 19; 37; 45-50;54; 56-59; 60; 64-67; 72-74]

Тема 8. Організаційно-правові засади здійснення податкового контролю в Україні

Поняття, мета, завдання та функції податкового контролю. Принципи здійснення податкового контролю в Україні. Система органів податкового контролю в Україні. Правова регламентація компетенції посадових осіб органів державної податкової служби України щодо здійснення податкового контролю. Види, форми та методи податкового контролю.

Література:[2-3; 89; 14; 41; 45-50; 54-59;

64-67; 69; 72-74; 78; 81; 83; 87]