2. Задания

Задание 5.1

Определить потребность цеха по антикоррозийному покрытию в персонале и заработной плате по годам и в целом за 3 года, учитывая ежегодное увеличение заработной платы на процент инфляции (планируемый уровень инфляции в первый год – 8 %, во второй – 7 %, в третий – 6 %).

Таблица 5.3 – Штатное расписание работников цеха по антикоррозийному покрытию

Должность	Кол-во, чел.	Оклад в месяц, у.е.
1 . Руководители, специалисты и служащие - Директор - Бухгалтер	1 1	4000 3500
ИТОГО	2
2. Рабочие основного производства - Мастер - Рабочие	1 2	3000 2000
ИТОГО	3
3. Младший обслуживающий персонал - Водитель - Уборщица	1 1	2000 500
ИТОГО	2
ВСЕГО	7

Задание 5.2

Определить потребность предприятия, на котором Вы проходили практику в персонале и заработной плате по годам и в целом за 3 года, учитывая ежегодную индексацию заработной платы на величину инфляции.

Задание 5.3

Предложите организационную структуру управляющей компании ля обслуживания жилого фонда. Определите потребность в персонале и заработной плате на год с месячной разбивкой.

3. Вопросы к практическому занятию

5.1. Какое место занимает кадровое планирование в системе управ­ления персоналом?

5.2. Какую структуру имеет типовой оперативный план работы с персоналом?

5.3. Какая информация необходима для осуществления кадрового пла­нирования?

5.4. Как планируется потребность в кадрах?

5.5. Какие источники привлечения персонала вам известны?

5.6. Что такое адаптация персонала и по каким направлениям она осу­ществляется?

5.7. Какие виды увольнения вам известны?

5.8. В чем заключается сущность планирования использования кадров?

5.9. Назовите виды обучения персонала, опишите их преимущества и недостатки.

5.10. Раскройте сущность планирования деловой карьеры и служебно-профессионального продвижения кадров.

5.11. Какие статьи затрат необходимо учитывать при планировании расходов на персонал?

4. Литература

[1 – 9].

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 6

Планирование инвестиций

1. Теоретическая часть

Определение общей суммы производственных затрат – важная и сложная задача. Значимость правильного расчета себестоимости продукции, помимо получения достоверной информации, еще заключается и в том, что с использованием данной величины, назначается цена, определяются финансовые результаты. Сложность же состоит в том, что учесть все виды планируемых затрат очень проблематично и при этом используется информация практически из всех разделов бизнес-плана.

Затраты на производство продукции включают 5 крупных элементов:

– материальные затраты;

– заработная плата персонала;

– социальный налог;

– амортизация основных фондов;

– прочие.

Решение задач данной практической работы представляется в виде таблиц следующего содержания (табл.6.1, 6.2, 6.3).

Таблица 6.1 – Материальные затраты

Элементы материальных затрат	1-й год			2-й год	3-й год	Всего
	количество, ед.	цена, руб.	стоимость, руб.	----	----
…
Итого

В элемент «Остальные прочие затраты» табл. 6.3 включаются все затраты, ко­торые не могут быть отнесены ни к одному из перечисленных выше элемен­тов затрат: затраты на командировки, плата сторонним организациям за по­жарную и сторожевую охрану, оплата услуг связи, вычислительных центров, затраты на платежи по страхованию имущества и другие. Этот элемент за­трат в общей сумме затрат составляет в среднем 1,5 – 5 %.

Принципиальной основой перехода жилищной сферы на рыночные отношения является установление договорных отношений на производство работ по эксплуатации жилищного фонда с использованием договорных цен. Контрактная (договорная) цена формируется в результате договорного процесса между заказчиком и подрядчиком на основе данных о рыночной стоимости эксплуатации, содержании и всех видов ремонта жилищного фонда. Рыночная цена состоит из базовой цены (сметной стоимости на момент заключения контракта) и затрат, учитывающих рыночные факторы ее изменения. Сметная стоимость формируется на региональном уровне с помощью фирменных сметных норм и расценок на техническое обслуживание, эксплуатацию и текущий ремонт жилищного фонда (ФСН).

Таблица 6.2 – Амортизационные отчисления

Наименование элемента	Норма амортиза­ции, %	1-й год		2-й год	3-й год	Всего амортизационных отчислений, тыс.руб.
		Стоимость элемента, тыс.руб.	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
1. Инвестируемые основные фон­ды и нематериальные активы, всего в т.ч. - здания - сооружения оборудование и машины (по видам) - транспортные средства - инструмент - инвентарь - нематериальные активы
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, всего в т.ч. - здания - сооружения - оборудование и машины (по видам) - транспортные средства - инструменты - инвентарь - нематериальные активы

В стоимость работ на санитарное содержание домовладения и на техническое обслуживание и текущий ремонт жилищного фонда входит себестоимость работ и плановые накопления (прибыль). В свою очередь себестоимость складывается из прямых затрат на производство работ и накладных расходов по управлению эксплуатацией жилищного фонда. Прямые затраты на санитарное содержание определяются по смете.

Таблица 6.3 – Затраты на производство продукции

Показатели	1-й год			2-й год	3-й год	Всего
	сумма затрат, тыс. руб.	на единицу продукции, руб.	удельный вес элемента, %	---	---
1. Материальные затраты
2. Заработная плата
3. Социальный налог
4. Амортизация основных фондов
5. Прочие - аренда - реклама - налоги, относимые на себестоимость продукции - проценты по кредитам - остальные прочие затраты

По завершении расчета прямых затрат производится определение накладных расходов. Накладные расходы составляют 75 % от величины основной заработной платы рабочих. Плановые накопления – 10 % от суммы прямых затрат. Налог на добавленную стоимость принимается 18 % от сметной стоимости работ. Расчет затрат завершается составлением сводной сметы затрат на санитарное содержание и текущий ремонт в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Сводный сметный расчет на 1 квартал № п/п Наименование показателей статей затрат Норматив, % Стоимость выполнения, тыс. руб. 1. Основная зарплата рабочих 2. Стоимость эксплуатации механизмов, включенных в прямые затраты сметных норм и расценок 3. Стоимость материалов 4. Транспортные затраты 5. Прямые затраты всего 6. Накладные расходы, всего 7. Себестоимость работ 8. Плановые накопления 9. Сметная стоимость 10. НДС 11. Стоимость работ всего

Таблица 6.5 – Определение потребности в оборудовании по годам

Вид и наименование оборудования	Количество единиц оборудования
	1-й год	2-й год	3-й год
1.
2.
…

Таблица 6.6 – Стоимость оборудования

Вид и наименование оборудования	1-й год			2-й год	3-й год	Всего
	кол-во, ед.	цена единицы, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб.	…	…	тыс. руб.
1. 2. …
Итого

Таблица 6.7 – Инвестиционные издержки

Вид инвестиционных затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	В том числе			Прим.
		1-й год	2-й год	3-й год
1. Стоимость проектно-изыскательских работ
2. Стоимость строительства новых зданий
3. Подготовка территорий к реализации проекта
4. Стоимость ремонта сущест-вующих зданий и сооружений
5. Стоимость оборудования: - основного - вспомогательного - прочего
6. Транспортные средства
7. Стоимость приспособлений
8. Стоимость инвентаря
9. Монтаж оборудования
10. Прочие инвестиционные издержки
11. Предпроизводственные затраты
Всего

Вопросы финансирования инвестиционных проектов можно представить в таблице следующего вида (табл. 6.9)

Поскольку в большинстве случаев собственных средств не хватает для реализации проектов, то прибегают к использованию кредитов, условия их предоставления, порядок возврата необходимо прочитать и учесть при со­ставлении бизнес-плана (табл. 6.10).

Таблица 6.8 – Стоимость основных фондов

Элементы основных фондов	1-й год			2-й год	3-й год
	Действующие, тыс. руб.	Общая потребность, тыс. руб.	Прирост основных фондов, тыс. руб.	-----	-----
1. Здания
2. Машины и оборудование
3. Транспортные средства
4. Инструмент
5. Инвентарь
6. Прочие
Итоги

Таблица 6.9 – Распределение инвестиционных средств по объектам

капиталовложений

Наименование объекта инвестирования	Объем инвестирования
	Всего	в том числе
		собственные средства	заемные средства
1. Оборудование: - основное - вспомогательное - прочее
2. …
Итого, руб.

Таблица 6.10 – Расчет суммы возврата кредитных средств

Год	Общая сум­ма инвести­ций тыс.руб.	Собственные инвестиционные средства пред­приятия, тыс.руб.	Сумма креди­та банка, тыс.руб.	Погашение кредита, тыс. руб.
				I	II	III	ИТОГО
0-й
1-й
2-й
…
ИТОГО