Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Северо-Кавказский федеральный университет»

МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ

к практическим занятиям

по дисциплине «Планирование

и контроллинг»

для студентов специальностей

270115.65 «Экспертиза и управление

недвижимостью»,

270800.62 «Строительство»

Ставрополь

2013

Данная методическая разработка предназначена для оказания помощи студентам специальностей 270115.65 «Экспертиза и управление недвижимостью», 270800.62 «Строительство» при изучении дисциплины «Планирование и контроллинг». Методические указания содержат теоретические сведения и задания к практическим работам, составлены в соответствии с программой дисциплины.

Составитель: к.э.н., доцент С. А. Таран

Рецензент: д.т.н., зав.каф. ТиЭН Н. И. Стоянов

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	4
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 1 Планирование и контроль как фазы процесса управления недвижимостью. Общефирменное планирование, контроль результата и финансов	5
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 2 Генеральноцелевое, стратегическое и оперативное планирование	11
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 3 Планирование территориального размещения объектов недвижимости	20
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 4 Планирование производства строительно-монтажных работ	31
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 5 Планирование численности и движения персонала	43
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 6 Планирование инвестиций.	46
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 7 Бюджетирование	56
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 8 Ревизия	63
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 9 Организация контроллинга	66
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	74
ПРИЛОЖЕНИЯ	76

Планирование и рыночный механизм – не антиподы, а взаи­модополняющие процессы, необходимые как на микро-, так и на мезо- и макроуровнях социально-экономической систе­мы. Во многих сферах социально-экономической жизни нельзя полагаться только на способность рыночной системы к само­регулированию, необходимо государственное вмешательство. Без планирования невозможно увязать часто не совпадаю­щие и даже противоречащие друг другу интересы различ­ных хозяйствующих субъектов (государства, регионов, му­ниципальных образований, фирм). Поэтому планирование как функция управления не только необходимо, но и значимо для субъектов всех уровней хозяйствования.

Целью данной дисциплины является формирование у студентов навыков планирования и контроля деятельности предприятия, функционирующего на рынке недвижимости. Реализация данной цели предполагается посредством решения следующих задач:

• изучения сущности и видов планирования;

• ознакомление с основами контроллинга;

• овладение основными способами плановой деятельности;

• рассмотрения механизма контроля работы предприятия.

Изучение курса предполагает освоение студентами навыков применения полученных знаний в предстоящей трудовой деятельности; овладение основными способами составления различных планов и контроля за их исполнением.

Практическое занятие 1 Планирование и контроль как фазы процесса управления недвижимостью. Общефирменное планирование, контроль результата и финансов

1. Теоретическая часть

Планирование – это разработка и корректировка плана, включающие предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности хозяйственного объекта на ближайшую и отдаленную перспективу. Еще А. Файоль определил 4 основных принципа планирова­ния. Это единство, непрерывность, гибкость, точность. Р. Акофф гораздо позже обосновал еще один ключевой принцип планирования – принцип участия.

Процесс планирования состоит из ряда этапов.

Первый этап. Фирма проводит исследования внешней и внутрен­ней среды организации. Определяет главные компоненты организационной среды, выделяет те из них, которые действи­тельно имеют значение для организации, проводит сбор и отсле­живание информации об этих компонентах, составляет прогнозы будущего состояния среды, производит оценку реального положе­ния фирмы.

Второй этап. Фирма устанавливает желаемые направления и ориентиры своей деятельности: видение, миссию, комплекс це­лей. Иногда этап установления целей предшествует анализу среды.

Третий этап. Стратегический анализ. Фирма сравнивает цели (же­лаемые показатели) и результаты исследований факторов внешней и внутренней среды (ограничивающих достижение желаемых показа­телей), определяет разрыв между ними. При помощи методов страте­гического анализа формируются различные варианты стратегии.

Четвертый этап. Производятся выбор одной из альтернативных стратегий и ее проработка.

Пятый этап. Подготавливается окончательный стратегический план деятельности фирмы.

Шестой этап. Среднесрочное планирование. Готовятся средне­срочные планы и программы.

Седьмой этап. На основе стратегического плана и результатов среднесрочного планирования фирма разрабатывает годичные оперативные планы и проекты.

Восьмой и девятый этапы, не являясь стадиями непосредствен­ного процесса планирования, тем не менее определяют предпо­сылки для создания новых планов, которые должны учитывать:

• что организации удалось сделать, реализуя свои планы;

• каков разрыв между плановыми показателями и фактическим выполнением.

Таким образом, процесс планирования следует начинать с анализа состояния отрасли и положения предприятия.

Характеристика рынка отрасли предполагает анализ положения на рынке конкурентов, выявления их современных позиций, стратегии и тактики (Таблица 1.1).

Таблица 1.1 – Характеристика рынка отрасли

№ п/п	Наименование показателя	Предприятия				Итого
		№ 1	№ 2	–	№ n
1.	Объем производства, тыс. ед.
2.	Занимаемая доля рынка, %	Итого/ 1 стр.*100
3.	Степень использования производственной мощности, %
4.	Вероятность улучшения положения в отрасли, %
5.	Уровень технологии (более или менее совершенная, чем в среднем по отрасли)
6.	Рентабельность выпуска продукции, %

При анализе рынков сбыта важно оценить сегменты рынка, круг его потребителей (табл. 1.2).

Таблица 1.2 – Оценка рынков сбыта

Показатели	Сегменты рынка
1. Уровень спроса, тыс. ед.
2. Доля потенциальных покупателей, %
3. Объем продаж, тыс. ед.
4. Степень удовлетворения спроса, %