1.9 Анализ финансового состояния организации (предприятия)

Виды продукции

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Отклонение по прибыли (убытку)

2012 г. от 2010 г., ± млн. руб.

Прибыль (убыток), млн. руб.

Рентабельность (убыточность), %

Прибыль (убыток), млн. руб.

Рентабельность (убыточность), %

Прибыль (убыток), млн. руб.

Рентабельность (убыточность), %

КРС на мясо

-327

52,7

-457

42,3

-202

8

125

Молоко цельное

-224

25,4

3

0,2

-92

4,3

132

Свиньи

-

-

-

-

-

-

-

Лошади

3

75

-

-

-1

3,8

-4

Прочая продукция животноводства

-19

90,5

-13

38,2

-65

69,1

-46

Итого по животноводству

-567

37,1

-467

19,6

-360

7,5

207

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Темпы роста (снижения)

2012г. к 2010 г., %

Сумма, млн. руб.

Уд. вес, %

Сумма, млн. руб.

Уд. вес, %

Сумма, млн. руб.

Уд. вес,

%

Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг

-440

39,2

597

38,5

767

Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов

-69

6,1

-462

29,8

Прибыль (убыток) от внереализационных

доходов и расходов

614

54,7

490

31,6

Итого: прибыль (убыток) за отчетный период

15

100

427

100

8

100

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Отклонение 2012 г. от 2010 г., ±

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

12502

18642

29192

16690

в т.ч. выручка, поступившая в валюте

536

-

Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

1531

2227

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку)

10971

16415

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

10666

14967

Валовая прибыль

305

1448

3453

3148

Управленческие расходы

-

-

1335

1335

Расходы на реализацию

745

851

1351

606

Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг

-440

597

767

1207

Экономические элементы затрат

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Отклонение 2012 г. от 2010 г., ±

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Материальные затраты, всего

3052

3459

9204

64,6

56,2

71,2

6152

Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды

869

1421

2024

18,4

23,1

15,7

1155

Амортизация основных средств и нематериальных активов

591

737

1147

12,5

12

8,9

556

Прочие затраты

216

535

553

11,7

8,7

4,3

337

Итого затрат:

4728

6152

12928

100

100

100

8200

Статьи актива баланса

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. от 2010 г., ±

1. Внеоборотные активы всего:

16364

26124

Основные средства:

34725

первоначальная стоимость

38442

68404

амортизация

22100

42328

остаточная стоимость

16342

26076

Нематериальные активы

25

первоначальная стоимость

28

38

амортизация

7

12

остаточная стоимость

21

26

Доходные вложения в материальные ценности:

первоначальная стоимость

-

-

амортизация

-

-

остаточная стоимость

-

-

Вложения во внеоборотные активы:

1

22

16

15

в том числе:

незавершенное строительство

-

-

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

2. Оборотные активы всего:

7374

10386

16774

9400

Запасы и затраты

3818

5409

13251

9433

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

341

371

644

303

Дебиторская задолженность (долгосрочная)

-

-

-

-

Дебиторская задолженность (краткосрочная)

3176

4410

2553

-623

Расчеты с учредителями

-

-

Денежные средства

19

172

Финансовые вложения

20

24

Прочие оборотные активы

-

-

Валюта баланса : (1. + 2.)

23738

36510

Статьи пассива баланса

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. от 2010 г., ± млн. руб.

Млн. руб.

Уд. вес, %

Млн. руб.

Уд. Вес, %

Млн. руб.

Уд. вес, %

1. Капитал и резервы всего

в том числе:

18412

77,56

29555

80,95

38265

74,17

19853

Уставный фонд

8546

36

8546

23,41

8623

16,71

77

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)

-

-

-

-

-

-

-

Резервный фонд

-

-

-

-

-

-

-

Добавочный фонд

9622

40,53

20280

55,55

28017

54,31

18395

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

3

0,01

426

1,17

355

0,69

352

Целевое финансирование

198

0,83

285

0,78

-

-

-198

Доходы будущих периодов

43

0,18

18

0,05

1270

2,46

1228

2. Долгосрочные обязательства всего

в том числе:

2039

8,59

3317

9,08

4866

9,43

2827

Долгосрочные кредиты и займы

810

3,41

1901

5,21

2562

4,97

1752

Прочие долгосрочные обязательства

1229

5,18

1416

3,88

2304

4,47

1075

3. Краткосрочные обязательства всего

в том числе:

3287

13,85

3638

9,96

8458

16,39

5171

Краткосрочные кредиты и займы

1651

6,96

1303

3,57

3549

6,88

1898

Кредиторская задолженность

1636

6,89

2335

6,4

4909

9,52

3273

Задолженность перед участниками (учредителями)

-

-

-

-

-

-

-

Резервы предстоящих расходов

-

-

-

-

-

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

Валюта баланса (1.+2.+3.)

23738

100

36510

100

51589

100

27851

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Нормативное значение

1. Коэффициент ликвидности:

абсолютной

0,01

> 0,2

промежуточной

текущей

2,24

2,85

1,98

> 2

2. Коэффициенты финансовой устойчивости:

автономии

> 0,5

маневренности собственных средств

соотношения заемных и собственных средств (плечо финансового рычага)

обеспеченности собственными оборотными средствами

0,28

0,33

0,5

> 0,1

обеспеченности собственными оборотными средствами запасов и затрат

соотношения имущества производственного назначения (основных средств и материальных активов)

соотношения кредиторской и дебиторской задолженности