1.2 Планирование хозяйственной деятельности организации (предприятия)

В бизнес-план предприятия входят следующие разделы:

1. Резюме

2. Характеристика организации и стратегия её развития

3. Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга.

4. Производственный план

5. Организационный план

6. Инвестиционный и инновационный план

7. План по энергосбережению

8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности (финансовый план)

9. Финансовый план организации

10. Приложения

11. План-прогноз развития с/х участка “Денисковичи”

Производственный план:

Плановый объем реализации продукции, товаров работ и услуг ставит в 2013 году на сумму – 42830 млн. рублей, что на 8980 млн. рублей больше чем в 2012году, или 127,5% к уровню отчетного года.

Плановая прибыль составит 815млн. руб., чистая прибыль – 11 млн. руб.

Производительность труда при этом составит – 221,9 млн. рублей, при среднегодовой численности 193 человек.

Фонд оплаты труда по предприятию составит 7540 млн. руб., среднемесячная з/плата – 3189 тыс. рублей, при 2468 тыс. рублей в 2012 году. Рост оплаты труда составил 24,5%, при росте объемов реализации продукции работ и услуг – на 27,5 % к уровню 2012 года.

Согласно прогнозных показателей на 2013 год объемы реализации продукции, товаров, работ и услуг составит 42830 млн. руб. Себестоимость этих работ, услуг с покупной стоимостью товара и НДС составит около 42015 млн. руб. При этом будет получена производственная прибыль – 815 млн.руб. Снижение уровня затрат на производство продукции (работ и услуг) “минус” 0,4%; рентабельности от реализации – (+)2,8%, рентабельность продаж – (+)1,9%.

В общих затратах по реализации продукции работ и услуг 40,8% занимает покупная стоимость товара.

Производственная себестоимость занимает 59,2% от общих затрат. Наибольший удельный вес в себестоимости занимает стоимость материалов и з/частей – 46,6%, з/плата – 16,4%, отчисления на з/плату – 6%, амортизация – 8%, прочие затраты (аренда складов, % за кредит, и др.) – 8%.

При сложившейся системе ценообразования ожидается планово убыточная деятельность базы снабжения из-за того, что выделяемые бюджетные средства для приобретения ГСМ СПК нашего района, поступают на счёт нефтебазы г. Барановичи, а это около 220 млн. рублей с товарооборота в год.

Убыточность мехотряда – из-за неоплаты с/х предприятий района и как следствие – невысокие объемы оказания услуг.

Прибыльная деятельность ожидается:

- на базе минеральных удобрений;

- в цехе по переработке маслосемян рапса с июля месяца 2013 года, при условии сохранения соотношения закупочной цены на маслосемена рапса и цен на реализацию рапсового масла и жмыха на уровне цен 2012 года.

Исходя из сложившейся ситуации в текущем году, можно отметить весомые факторы риска применительно в хозяйственной и финансовой деятельности предприятия.

Наиболее значимый будет уже проявивший себя риск неустойчивой реализации продукции.

На работу предприятия в настоящее время, а в дальнейшем в большей степени будет оказывать влияние ограничение и увеличение стоимости потребленных энергоресурсов.

Предусматривается мера по снятию отдельных ограничений и снижению рисков путем совершенствование технологии производства, повышение его экономического уровня, используя в первую очередь энергоресурсов сберегающих технологий.

Решение проблемы финансового обеспечения и развития общества будет сложным. Оно будет основано на базе рентабельной работы предприятия.

Финансовые ресурсы для развития и поддержания в работоспособном состоянии производства будут получены, прежде всего, из прибыли.

Кроме этого могут использоваться другие источники финансирования в виде кредитов и займов.

Устойчивый риск производства продукции растениеводства на полях с/х участка “Денисковичи” будет актуален в течение всего периода вегетации зерновых и кормовых культур, т.к. на земельных участках необходимо в ближайшее время провести работы по восстановлению мелиорации земель.

Вместе с тем объемы реализованной продукции по с/х участку необходимо довести до 8203 млн. рублей, при 6605 млн. рублей в 2012году.

Организационный план:

По состоянию на 1.01.2013 года на предприятии работает 202 человек, из них рабочих 155 чел, ИТР ,служащие и МОП – 47 чел.

Кроме восьми производственных подразделений указанных в первом разделе, находится на консервации станок по производству гвоздей.

Система оплаты работников ОАО “Ганцевичский райагросервис” производится на основании “Постановления Министерства труда Республики Беларусь “О единой тарифной сетке РБ”, рекомендаций по ее применению, “Положение по оплате труда” Коллективного договора и заключенных контрактов.

Оплата труда в основном зависит от объемов выполненных работ и уровня квалификации специалистов.

Инвестиционный и инновационный план:

Согласно данных бухгалтерского учета, за 2012 год объем инвестиций в основной капитал составил 1227 млн. рублей , при 1081 млн. рублей в 2012году, в т.ч. собственные средства Общества составили 777 млн. рублей, кредиты банка – 270млн. рублей, бюджетные средства – 180 млн. рублей. (См. приложение 3 – Объем и структура инвестиций в основной капитал. Бизнес-план).

По плану на 2013 год сумма инвестиций в основной капитал должна составить не менее 1300 млн. рублей.

Помесячное ожидаемое инвестирование в основной капитал приведено в приложении № 2. Как и в 2012 году, основное инвестирование в основной капитал Общества будет происходить за счет собственных средств. По своей структуре 50% собственных средств составит ввод КРС в основное стадо, а оставшаяся сумма для приобретения автомобилей в подразделение “Автотранспорт”, сельхозмашин и тракторов в подразделение “Мехотряд” и оборудования для развития станции технического обслуживания автомобилей в РММ.

План по энергосбережению:

Экономия энергоресурсов в 2012 году составила 185 тонн условного топлива. В 2012 году произошло уменьшение потребления электроэнергии на 116 тыс.кВт/час к уровню прошлого года, в связи с простоем цеха по переработке маслосемян рапса.

Задание по экономии ресурсов на 2012 год (коэффициент) для ОАО “Ганцевичский райагросервис” составляет 0,995.

Основной вид деятельности Общества – переработка маслосемян рапса и ремонт с/х техники. Планируемые объемы производства по этим подразделениям составляют 5080 млн. рублей. За вычетом налогов – 4511 млн. рублей, что ниже уровня прошлого года на 4,0%. Фактические затраты на производство продукции за 2012 год составили 4396млн. рублей, а планируемые на 2013 год составляют 4104 млн. рублей, что ниже на 4,5 %, тогда показатель по экономии ресурсов составит 0,995.

Плановый норматив энергосбережения на 2011 год – минус 4.0%.

Плановый норматив снижения материалоемкости – 2,0%.

Фактическая структура затрат по производству продукции, товаров, работ и услуг за 2012 год и план на 2013 год приведена в приложении 5.

Как видно из приложения 4 существенные изменения по структуре затрат ожидаются по оплате труда (с 16,4% до 21,9%), при этом удельный вес материальных затрат в целом по Обществу снизятся на 2 %.

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности:

На протяжении всех лет работы ОАО “Ганцевичский райагросервис” финансовое положение его было в основном устойчивым. В 2012 году предприятие на протяжение всего года пользуется кредитами банка. Полученные кредиты возвращаются своевременно согласно договорам. По состоянию на 1 января 2013 года задолженностей по платежам в бюджет и заработной плате не имеется. Финансовое состояние предприятия видно по данным баланса, на основании которого рассчитываются показатели предприятия, характеризующие структуру его капиталов и платежеспособность.

Согласно данных годового отчёта и финансового плана (Таблица б/н) дебиторская задолженность на 1.01.2013 года составляет 3176 млн. рублей, кредиторская – 1636 млн. руб. Общая потребность в кредитах на год составит 4707 млн. рублей, при этом дебиторская задолженность должна уменьшится на 1450 млн. руб. Так как практически это не возможно по причине неплатежеспособности дебиторов, сумма кредитов будет погашаться за счет развития цеха по переработке семян рапса, увеличение объемов оказываемых услуг и увеличения товарооборота базы снабжения и базы минеральных удобрений, параллельно снижения себестоимости единицы продукции и услуг.

По состоянию на 1 января 2013 года ОАО “Ганцевичский райагросервис” является стабильно работающим предприятием, однако его деятельность невозможна без инвестирования производства.

Производственные возможности предприятия гораздо шире, чем планы, взятые на 2013 год, это как по базам снабжения и минеральных удобрений, так и по подразделениям мехотряда и автотранспорта. Согласно пятилетним планам развития объемы производства и реализации в 2015 году должны составить с учетом стоимости приобретенного товара не менее чем 247,0% к уровню 2012 года, а это 87760 млн. рублей против 33535 млн. рублей уровня 2012 года. Только за счет расширения производства по цеху переработки рапса в 2012 году уровень реализации товаров, работ и услуг составит около 17,0 млн. рублей, при сохранении объемов 2012 года по другим производствам. Следовательно, развитие цеха по переработке семян рапса на данном этапе является самым перспективным и стабильно работающим производством, при этом получение кредита для авансирования производства семян рапса является ключевым вопросом, но не самым главным, так как, кроме того, чтобы переработать семена, их необходимо заготовить и сохранить в течение всего года. Текущие кредиты в сумме 24707 млн. рублей распределяться следующим образом:

- 16700 – на авансирование производства семян рапса и транспортно-заготовительные услуги;

- 5357 – на запчасти, ГСМ;

- 2650 – на зарплату.

Данный уровень кредитования наше предприятие в состоянии погасить в течение 2013 – 2014 года и при этом уверенно себя чувствовать на рынке производимой продукции и оказываемых услуг.

Основные показатели эффективной деятельности организации на 2013 год следующие:

- производительность труда –114,5млн. руб., при 95,4 в 2012году;

- среднемесячная з/плата – 2988 тыс. руб. при 2787 в 2012году.

Темп роста производительности труда в 2013 году к 2012 году составят 127,0% (114,5/95,4*100), рентабельность от реализации продукции, работ и услуг составит 0,8%, рентабельность продаж 0,6%. Ожидаемая прибыль – 1358 млн. рублей.

- виды планирования, применяемые субъектом хозяйствования;