7.Состав и структура тарифной ставки.

Тарифная ставка - ставка, на основе которой определяется величина страховой премии. Страховые тарифы по обязательным видам страхования определены в законах об обязательном страховании (ФЗ от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», (с изменением от 21 июля 2005 г.), ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (с изменением от 28 декабря 2004 г.) и т.д.). Страховые тарифы по видам добровольного страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно. Страховщик уста- навливает размер страховых тарифов исходя из ситуации, что средств, собранных со страхователей в виде страховых премий, было бы достаточно для реализации вероятных страховых платежей всем застрахованным лицам по данному виду страхования. Поэтому принятие страховщиком величины страховых тарифов, и расчет на базе их страховых премий не имеют произвольного характера, а зависят от затрат на страховые выплаты по данному виду страхования с учетом определенной группы страховых рисков, т.е. списка происшествий, которые могут быть страховыми. Определенную величину страхового тарифа устанавливают в контракте страхования по договоренности сторон.

Страховой тариф состоит из:

1) нетто-ставки, предназначенной для образования страхового фонда страховых платежей;

2) нагрузки, необходимой для компенсирования затрат страховщика по проведению страхования.

С учетом того, что время возникновения страховых событий и величина страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы устанавливаются с помощью математических методик на базе теории вероятностей.

Технологии расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным (страхование жизни) типам страхования значительно различаются, однако в любом случае первоначально устанавливают нетто- ставку и, с учетом нагрузки, получают тарифную ставку. Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности стра- ховщика: группы рисков, на случай возникновения которых производится страхование, и определенного масштаба страховых выплат по каждому из них. Трансформация (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика ведет к изменению страховых тарифов; при этом приросте числа рисков, принимаемых на себя страховщиком, увеличивается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража документов или вещей из автомобиля и т.д. Значит, страховой тариф при страховании всей труппы рисков будет больше, чем при страховании категории рисков или только лишь некоторых видов из них. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются об обязательном страховании или уполномоченным законом осведомленным органом.

8.Общие принципы расчета нетто- и брутто-ставки.

Расчеты брутто- и нетто-ставки ориентируются прежде всего на рас­чет нетто-ставки, представляющую собой один из основных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика:

∑СВ(П) = ∑СВып                                    (1)

где ∑СВ(П) — страховые взносы (премии) страхователей;

∑СВып - страховые выплаты страховщиков.

Рассчитав правую часть равенства (1), получают необходимую вели­чину левой части.

Методика расчета нетто-ставки по конкретному виду или однород­ным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за определенный период, затем оценива­ется его устойчивость. На основе полученных данных решается вопрос о необходимости расчета и величине рисковой надбавки (дельта-надбавки).

Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового резерва (фонда) в связи с наступлением страхо­вых случаев и соответствующих выплат. Эта доля (единица страховой суммы или объекта страхования либо процентная ставка от совокупной страховой суммы) и составляет основу расчета нетто-ставки. Убыточ­ность страховой суммы — величина синтетическая и зависит от различ­ных факторов. Их можно свести к трем показателям, которые называют элементами убыточности:

1.   - частость (частота) страховых случаев: отношение количест­ва страховых случаев к числу застрахованных объектов;

2.   — опустошительность одного страхового случая: отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев (показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая);

3.  -— отношение рисков: отношение средней страховой выплаты по одному пострадавшему объекту (к) к средней страховой сумме одного застрахованного (i).

Расчетным показателем страховой статистики служит частота (частость) страховых событий — соотношение между числами страховых слу­чаев и застрахованных объектов. Зная вероятностное число страховых случаев за определенный период, можно определить и степень вероятно­сти их наступления. Она представляет собой отношение количества стра­ховых случаев к числу застрахованных объектов.

Математически это выражается вероятностью наступления, предпо­ложим, события К при отношении числа неблагоприятных случаев М к общему числу равновозможных — N теории вероятностей отношение числа элементарных исходов, не благоприятствующих событию К, к их общему числу называют вероятностью события К и обозначают

                                (2)

Поскольку вероятность всегда выражается правильной дробью (чис­литель меньше знаменателя), то вероятность Р события К всегда будет соответствовать выражению 0≤Р(К)≥1. Если вероятность события дос­тигает крайних значений (0 или 1), то страхование на случай наступле­ния данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет за данный период времени страховой случай поданному страховому собы­тию или нет.

Отношение числа испытаний, в которых событие К появилось М раз, к общему числу фактически произведенных испытаний N называют от­носительной частотой F события К, или статистическим весом:

                               (3)

Первое определение вероятности называют классическим (вероят­ность наступления события до опытов), второе - статистическим (отно­сительная частота появления события в результате проведения опытов).

Исходным данным для расчета нетто- и брутто-ставок является вероятность ущерба, лежа­щая в основе нетто-ставки, которая зависит, в свою очередь, от вероят­ности наступления страхового случая:

[Ру(Рсс)]                                  (4)

где Ру, — вероятность ущерба;

Рсс - вероятность наступления страхового случая.

Зная число страховых случаев за тарифный период, можно опреде­лить и степень вероятности их наступления. Она представляет собой от­ношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объек­тов:

                                 (5)

где Чсс - число страховых случаев;

Кэо - количество застрахованных объектов.

При расчете нетто- и брутто-ставок предполагается, что массовых страховых случаев не будет (например, гибели самолета, теплохода с людьми и т. п.). Расчет тарифов проводится по заранее известному (или планируемому) количеству застрахованных объектов или договоров. При наличии перечисленных условий расчет средней убыточности страховой суммы  производится по формулам (6)-(8):

                               (6)

где    - вероятность наступления страховых случаев;

Ру — вероятность ущерба;

 - коэффициент тяжести ущерба.

                      (7)

где   - средняя страховая выплата по числу застрахованных объектов или договоров

 - средняя выплата при К-м страховом случае (К=1, 2, …Чв)

                             (8)

где   - средняя страховая сумма по числу застрахованных объектов (Кзо)

 - страховая сумма по одному застрахованному объекту (i=1, 2, …Кзо)

Для введения рисковой надбавки и расчета ее ве­личины после определения среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период строится динамичный ряд показателей убы­точности страховой суммы и оценивается его устойчивость.

Пример: Предположим, в среднем по туристской фирме сложились следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию личного имущества (багажа) туристов со 100 руб. страховой суммы (табл. 1).

Таблица 1.

Показатель	Годы
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Убыточность страховой суммы (Усс)	17	16	16	15	15

 

Средняя за 5 лет величина убыточности страховой суммы (Усс) составит 15,8 ((17+16+16+15+15) / 5).

Оценка устойчивости динамического ряда производится с помощью математико-статистических коэффициентов вариации и медианы.

Для определения коэффициента вариации как отношении среднего квадратического отклонения к средней арифметической динамического ряда произведем расчет величины первого (σ) по приведенным данным второго. Для тарифных расчетов применяется следующая формула сред­него квадратического отклонения:

                              (9)

где Хi — отклонения вариантов (показателей);

 — среднее арифметическое показателей;

п - число членов динамического ряда (показателей убыточности страховой суммы).

Сумма средних квадратических отклонений (числитель дроби под знаком квадратного корня) определяется с помощью данных табл. 2.

Таблица 2

Год	Линейные отклонения	Квадраты линейных отклонений 2
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й	+ 1,2 (17-15,8) +0,2 (16-15,8) +0,2 (16-15,8) -0,8 (15-15,8) -0,8 (15-15,8)	1.44 0,04 0,04 0,64 0,64
	Сумма линейных отклонений	Сумма квадратических отклонений

 

Подставив данные таблицы в формулу (9), получим

                      (10)

Коэффициент вариации (V) при исчисленном значении σ

                           (11)

Подставив значения σ и   в формулу (11), получим

% = 4,7%                    (12)

В рассматриваемом примере линейные отклонения сначала возводятся в квадрат, чтобы избавиться от отрицательных значений некоторых линейных отклонений, а затем извлекается квадратный корень.

Размер тариф­ной нетто-ставки в рассмотренном примере будет составлять

      -15,8+0,75=16 руб. 55 коп                        (13)

где То — тариф нетто-ставки без рисковой (гарантийной) надбавки;

- средняя величина убыточности страховой суммы;

σ — среднеквадратическое отклонение суммы квадратических линейных отклонений к средней арифметической показателей убыточности страховой суммы.

Понятие финансовой устойчивости страховщиков.

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении исключительно перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования - не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Наличие финансовой устойчивости в страховой организации можно связать со следующим: если в каждый момент времени она может произвести на этот момент обязательные платежи. При этом не существенно, удается ли ей поддержание ликвидности собственными ресурсами, путем отсрочки части его обязательных платежей или благодаря предоставляемым страховой организации кредитам.  Законодатель посвятил вопросу финансовой устойчивости страховых организаций отдельную статью Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», которой определяются инструменты (факторы) финансовой устойчивости страховщиков (ст. 25): ¾           достаточный собственный капитал, ¾           обязательства(включая технические резервы); ¾           размещение активов; ¾           ограничение единичного риска(перестрахование); ¾           тарифная политика.