Тема 3. Планирование в системе финансового банковского менеджмента.

Планирование- это определение систематической подготовки решений, связанных с будущим банковской организации. Планирование решает задачу определения целей развития банка конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности. Обязательными характеристиками системы планирования являются: 1. гибкость и идикативность, то есть возможность быстрого регулирования плана при неожиданных изменениях рыночной ситуации 2. тщательно продуманный и организованный процесс контроля за выполнением плановых показателей, который нацелен на определение реальных причин невыполнения и не использования потенциальных возможностей 3. альтернативность- составление многовариантного плана для оперативного реагирования на изменение рыночной ситуации 4. встроенность системы планирования в организационную структуру банка, предполагающая участие составления плана и контроля выполнения плана менеджерами всех уровней управления 5. ориентация стратегии развития и отдельных планов на максимизации финансовых результатов.

Схема процесса управления банком как регулирующая система включает в себя три фазы: планирование, регулирование и контроль. Образуют они замкнутый управленческий цикл.

Анализ результатов выполнения плана

Фаза планирования состоит из трех этапов: 1. разработка политики и стратегии банка- этот этап является обязательностью высшего управленческого персонала банка 2. бизнес-планирование- это процесс, определяющий перспективы развития банка, сферы, масштабы и результаты его деятельности в соответствии с источниками и затратами 3. текущее планирования- это конкретизация бизнес-плана в процессе текущей деятельности и его корректировка в случае необходимости. Главный смысл этого этапа- повышение эффективности работы банка.

Фаза регулирования преследует цель разработки принятого решения (плана), в деталях и отдачи распоряжений по его выполнению. Важной функцией данной фазы является организация процесса оперативного планирования, которая осуществляется ежедневно и реализовывается в процессе деятельности комитетами по рискам и кредитным комитетом банка.

Фаза контроля- предполагает определение и документирование фактических показателей и сравнения их с плановыми показателями для установления результатов деятельности. Главный смысл этой фазы- это создание гарантий выполнения плана и повышения эффективности управленческого процесса. Два этапа этой фазы призваны дать руководству подробный отчет о выполнении плановых показателей и выявить причины, вызвавшие отклонения от них. Получаемые выводы на этой фазе ложатся в основу текущего регулирования, корректировки текущих планов, бизнес-плана, а также в основу планов, составляемых для будущих периодов.

Виды планов: 1. бизнес-план- составляется для того, чтобы найти оптимальные пути реализации стратегии и увязать ее во времени с существующим потенциалом банка и его маркетинговыми возможностями 2. текущий план- это корректировка набора плановых показателей и индикаторов, определяемых бизнес-планом 3. финансовый план- является составной частью и завершающим этапом любого вида планирования. Он должен прорабатываться таким образом, чтобы можно было определить как его исполнение повлияет на конечные финансовые результаты, налоги, на использование прибыли, его баланс и выполнение обязательных экономических нормативов и внутренних лимитов банка 4. составление сметы расходов и использование прибыли- определяются показатели сметы, объемы доходов и расходов от проводимых операций банка 5. оперативный план- обеспечивает корректировку текущих позиций банка в соответствии с установленными в процессе бизнес-планирования лимитами и структурой операций, определенной балансом. На этом этапе принимаются решения о конкретных процентных ставках на основе принципов процентной политики, описанной в бизнес-плане 6. планирование персонала- осуществляется в рамках маркетингового планирования и бизнес-планирования для определения характеристик, необходимых для учета трудовых ресурсов. Этот этап завершается расчетами, определяющими изменения фонда оплаты труда, расходов на переподготовку и повышение квалификации персонала 7. структурирование организации- это определение принципов управления, которые должны осуществляться на основе стратегических задач и целей, установленных учредителями банка.

Таким образом, все виды планов связаны между собой, а области их пересечения обеспечивают единство процесса планирования в деятельности банка.

Стратегическое планирование.

Стратегическое планирование- это управленческий процесс разработки стратегии, способствующий достижению цели организации на основе поддержания стратегического соответствия между ними, ее потенциальным возможностям и шансам в области маркетинга. Цель стратегического планирования- это разработка, внедрение и развитие новых направлений банковской деятельности и банковских продуктов, которые обеспечили бы рост объема операций банка, его доход и увеличение рыночной стоимости кредитной организации.

Задачами стратегического планирования являются: 1. менеджеры всех уровней должны иметь стратегическое видение банка в отношении задач, выдвигаемых учредителями маркетинговой стратегии развития целевых программ, основных направлений организации, ограничений на структуру операций банка в соответствии с внешними и внутренними установками в сфере управления банковскими рисками 2. в банке должны быть определены центры прибыльности, которые отвечают за реализацию конкретных программ или за ведение отдельных видов банковского бизнеса 3. должен быть разработан механизм управления, согласовывающий деятельность центров прибыльности, обеспечивающий контроль за текущей ситуацией, намеченными плановым показателями и позволяющий корректировать возникающие негативные моменты 4. планом должны быть четко определены источники средств, за счет которых банк собирается реализовать программы своего развития 5. планом должны быть предусмотрены стратегии поведения банка в целом и его отдельных подразделений вне благоприятных форс-мажорных обстоятельствах.

Этапы стратегического планирования: 1. стратегический (ситуационный) анализ- этот анализ дает полное представление об исходных условиях развития банка, он касается вопросов состояния окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ) и дает характеристику внутреннего потенциала банка (внутренний анализ). Для того чтобы разрабатываемые стратегии базировались на реальных клиентах банка, рынках и его финансовых возможностях 2. уточнение миссии банка. Миссия банка- это четко-сформулированная учредителями причина его существования. Уточнение миссии происходит на каждом новом этапе стратегического планирования. Она определяется на уровне совета директоров, конкретизирует тип банка и его цели, прежде всего обращая внимание на определение круга клиентов и их потребности. На миссию банка влияют следующие факторы: история банка, культура банка, структура банковской организации, качество и ценные ориентации руководства, теоретические, экономические, политические, социальные, эстетические, религиозные 3. определение стратегических целей банка- на этом этапе менеджеры должны сформулировать цели и задачи на плановый период. Цели должны удовлетворять следующим условиям: 1. конкретность и измеримость- это выбор показателей, которые могли бы служить ориентиром для оценки достижения поставленных целей. К ним относят объем остатков на расчетных счетах клиента, рентабельность работающих активов, расширение ассортимента и т.д. 2. ориентированность во времени, то есть определение времени, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели- выполнение через 5 и более лет, среднесрочные- от 1 до 5 лет, краткосрочные- до 1 года 3. достижимость- должны просчитываться и обосновываться в процессе планирования. Выбор стратегии, несоответствующий внутреннему потенциалу банка ими недостижимой из-за объемных факторов цели может привести к потери капитала или банкротству организации 4. непротиворечивость и взаимодополняемость является обязательным условием, если банк ставит перед собой слишком много разнонаправляемых целей, то он рискует потерпеть неудачу в их осуществлении 4. разработка стратегии маркетинга- она должна обеспечивать создание пакета, согласованных между собой программ, направленных на обеспечение долгосрочного конкурентного преимущества банка. Существует несколько путей достижения конкурентного преимущества: лидерство в ценообразовании, лидерство в качестве продуктов и услуг, фокусирование на определенной рыночной нише. Этого можно достичь за счет репутации банка, наличия высококвалифицированных кадров, применения современных банковских технологий и системы стимулирования персонала. При разработке стратегии необходимо опираться на выявление в ходе ситуационного анализа сильные и слабые стороны банка 5. выбор оптимальной стратегии управления рисками банка- этот этап является проблемой управления активами и пассивами банка, базируется на результатах ситуационного анализа, в процессе которого выявляются потенциальные опасности, которых грозят нарушить стабильность банка. При разработке стратегии рисков необходимо: 1. определить максимально допустимый уровень для каждого вида риска 2. определить лимиты, которые банк должен соблюдать в процессе деятельности, для того чтобы уровень риска его операций не превышал допустимые 3. обеспечить контроль за текущими рисками 4. разработать план мероприятий при реализации различных видов рисков в форс-мажорных обстоятельствах 6. разработка организационной структуры и выбор стратегии управления персоналом- базируется на результате ситуационного анализа, показывающий соответствие структуры банковской организации. Если анализ выявил недостатки организационной структуры, то необходимо разработать новую стратегию с учетом следующих требований: 1. определить желаемый уровень принятия управленческих решений и систему делегирования полномочий 2. необходимо выделить самостоятельные бизнес-единицы (центры прибыльности) и разработать систему координации их деятельности через систему планирования, делегирования, контроля и унификации учетных и аналитических технологий. Система планирования- это определение стратегических задач, составление бизнес-плана и текущего планирования. Система делегирования- определяет должностные обязанности и границы полномочий управленческого персонала банка. Система контроля- обеспечивает руководителям всех уровней мониторинг выполнения плановых показателей и показателей текущего состояния банков и пассивов с привязкой к конкретным исполнителям и подразделениям, а также соблюдение установленных лимитов и границ полномочий. Унификация учетных и аналитических технологий- обеспечивает получение оперативной информации о состоянии банка в режиме реального времени. Единая информационная и программная технология позволит с минимальными затратами времени получить различные отчеты от всех подразделений банка. Единая аналитическая технология обеспечит сопоставимость показателей, по которым руководство будет оценивать состояние той или иной бизнес-единицы 7. разработка плана действий- план действий разрабатывается для каждого сегмента рынка и соответствующих ему продуктов. В плане должны быть отражены следующие основные моменты: задачи, расписание по подразделениям и ответственным исполнителям, сроки выполнения задач, итоговые документы, инструктивные и методические материалы, контрольные показатели, этапы контроля и значение контрольных показателей на эти моменты. Оперативные задачи должны оцениваться не реже 1 раза в квартал, контрольные показатели делят на 5 групп: 1. объемный показатель: прибыль, процентные доходы и расходы, активы, объемы операций по активам и пассивам и т.д. 2. показатели роста: отдельные виды активных и пассивных операций, прибыль, процентные доходы и расходы 3. показатели рентабельности: центры прибыльности, банковские операции, активы и т.д. 4. маркетинговые показатели: число клиентов, открытие счетов, число закрытия счетов, число проданных продуктов и услуг, число новых клиентов банка 5. показатели развития технологии управления: мониторинг текущей деятельности, оценка эффективности и рисков, финансовое планирование, стратегическое и бизнес-планирования.

Внешний и внутренний стратегический анализ.

Внешний анализ. Первым шагом при проведении этого анализа является выявление количественных и качественных факторов, характеризующих состояние национальной экономики, влияющих на состояние банковской системы, определение их влияния на состояние банка в прошлом и построение прогнозов из изменений в будущем. К количественным факторам относят: объем ВНП, национальный доход, уровень инфляции и безработицы, платежный баланс страны. К качественным факторам относят: степень регулирования и поддержки государством инвестицинной деятельности, степень доверия в банковской системе, принципы и методы денежно-кредитного регулирования.

Так как любой прогноз имеет степень неопределенности, то есть осуществляется лишь с определенной вероятностью в зависимости от политических и социально-экономических факторов. Нельзя ограничиться только лишь одним вариантом прогноза. Необходимо разобрать по крайней мере три возможных сценария развития событий- наилучший, наиболее вероятный, наихудший. Вместе с этим строится прогноз изменения показателей деятельности банка по отдельным видам после разработки сценариев происходит отбор ключевых факторов, то есть тех внешних факторов, которые могут повлиять на результаты деятельности банка (изменение объема привлеченных ресурсов, доходность операций и т.д.). далее эти фактора будут использоваться при проведении анализа сильных и слабых сторон, опасностей и возможности банка. Основные факторы объединятся в группы и оставляют только наиболее значимые из них. К ним относят: макроэкономические показатели.

Вторым шагом анализа является оценка конкурентной позиции банка, где необходимо сравнит банк и его конкурентов с точки зрения ассортимента операции, групп клиента, стратегий и т.д. первым делом проводят качественный анализ конкурентов. Затем количественный.

Третьим шагом является проведение сегментации рынка, которая проводится для того, чтобы выявить потенциальные возможности и риски, которые несет банк от той или иной деятельности.

Внутренний анализ- это анализ завоеванного рынка и финансовых показателей. На этом анализе выделяют следующие этапы: 1. количественный анализ завоеванного рынка- его цель выявление основных тенденций динамики объемов различных видов услуг и состава их потребителей. В нем выделяют два направления работы: 1. работа над приобретенной клиентурой (число клиентов, потребление банковских продуктов) 2. анализ продаж- позволяет оценить эффективность работы с клиентами даже если их много и они потребляют различные услуги 2. качественный анализ завоевания рынка- его цель определить мнение клиентов о качестве услуг банка, выяснить вопрос о том, каков имидж банка в глазах населения. Для этого проводят различные сегменты исследования 3. анализ финансового состояния банка- проводится по следующей схеме, анализ активов и пассивов, анализ эффективности деятельности, анализ рисков и капитала 4. анализ организационной структуры банка- цель определить соответствие организационной структуры банка решаемым им задачам 5. достаточность уровня квалификации банковского персонала. Его цель дать характеристику персоналу банка, оценить достаточность или избыточность численности сотрудников, соответствие их квалификационного уровня выполняемым функциям, эффективность стимулирования труда сотрудников.

Организация финансового планирования.

Финансовое планирование- это составление бюджетов, которые учитывают необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, плановые балансы банка, обеспечивающие реализацию этих программ и соблюдение разработанных лимитов. Финансовый план играет следующую роль в деятельности банка: 1. позволяет оценить обеспеченность ресурсами и внутренними возможностями банка, разработанного плана действий и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка 2. ориентирован на оценке результатов работы банка, на его основе разрабатывается план материального и морального поощрения в учреждении 3. является необъемлемой частью процесса управления рисками 4. при его составлении оценивают несколько проектов развития ситуации, которые позволяют быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развития.

Планирование прибыли коммерческого банка- это основа составления финансового плана. Основные этапы планирования прибыли: 1. определение размера необходимой и достаточной прибыли банка

PD= (I+D+Tp1+Bl1+Br1-Bd1)/(1-n)+( Tp2+BL2+Br2-Bd2)

I- инвестиции, необходимые для осуществления целевых программ развития

D- дивиденды, которые планируются выплатить акционерам

Tp- расходы на обеспечение жизнедеятельности банка (зарплата, аренда, содержание зданий, расходы на приобретение нематериальных активов и т.д.)

Bl- расходы по осуществлению благотворительных и спонсорских программ

Br- расходы по операциям банка не связанных с непосредственным привлечение ресурсов (уплата штрафов, расходы по фондовым биржам)

Bd- это доходы от беспроцентных операций банка.

n- ставка подоходного налога.

2. планирование размеров собственных средств, капитала и объема активных операций банка- на этом этапе определяется динамика собственных средств капитала и объема банковских операций 3. планирование структуры активных операций и процентных доходов 4. определение допустимого объема процентных расходов

RDr=Dpr-PD

RPr- процентные расходы

Dpr- достаточная прибыль

PD- процентные доходы

5. планирование структуры пассивных операций и средневзвешенной стоимости ресурсов 6. определение необходимого объема пассивных операций 7-8 сравнение расчетного и планового объема собственных средств, корректировка плана 9. планирование прибыли банка, построение планового баланса.