Финансовый банковский менеджмент

Науменко Елена Викторовна

Ведение

Раздел 1.Теоретические основы финансового банковского менеджмента.

Тема 1. Финансовый менеджмент и его место в системе управления банком.

Тема 2. Информационная и аналитическая основа финансового банковского менеджмента.

Тема 3. Планирование в системе финансового банковского менеджмента.

Тема 4. Методологические основы принятия решения.

Раздел 2.Управление финансами банка.

Тема 1. Управление пассивами банка.

Тема 2. Управление активами и пассивами банка.

Тема 3. Управление ликвидностью банка.

Тема 4. Управление инвестициями.

Тема 5. Управление рисками.

Тема 6. Управление прибылью банка. Дивидендская политика.

Тема 7. Управление финансовым состоянием банка и предупреждение банкротства.

Введение.

Менеджмент, как система управления состоит из двух подсистем: 1. объекты управления- это совокупность условий осуществления денежного оборота, кругооборота стоимости, движения финансовых ресурсов и финансовых отношений между хозяйствующими субъектами и их подразделениями 2. субъекты управления- это специальная группа людей, которая посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Любое решение менеджмента включает учет трех основных факторов: деньги, время и риск.

Финансовый менеджмент- это процесс управления денежным оборотом, формированием и использованием финансовых ресурсов банка.

Финансовые ресурсы- это совокупность денежных средств строго целевого использования, обладающие потенциальной возможностью мобилизироваться. Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает банк в определенный период.

Функции финансового менеджмента: 1. образование доходов (накопление капитала) 2 осуществление расходов проявляется через распределение и перераспределение всех денежных поступлений 3. контроль эффективности проявляется через: а) анализ финансовых показателей- это итоговые показатели хозяйственной деятельности б) меры финансового воздействия- это управленческие решения финансового менеджера.

Раздел 1 Теоретические основы финансового банковского менеджмента.

Тема 1. Финансовый менеджмент и его место в системе управления банком.

Механизм финансового банковского менеджмента. Эффективность применения менеджмента достигается только в комплексной увязке с функционированием действиями методов и рычагами финансового механизма. Финансовый механизм- это система действий финансовых рычагов, которая выражается в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов. В структуру механизма входит 5 взаимосвязанных элементов: 1. финансовый метод- определяется как способ воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс. Финансовые методы действуют в двух направлениях: а) по линии управления финансовых ресурсов б) по линии рыночных, коммерческих отношений, связанных соизмерением затрат и результатов с материальным стимулированием и ответственностью за эффективное использование денежных фондов 2. финансовый рычаг- это прием действий финансового метода. К нему относятся: прибыль, доход, амортизационные отчисления и т.д. 3. правовое обеспечение- включает в себя законодательные акты, приказы и т.д. 4. нормативное обеспечение 5. информационное обеспечение- к нему относятся: осведомление о финансовой устойчивости и платежеспособности в своих партнерах, конкурентах, ценах, курсах и т.д. Информация может меняться одним из видов интеллектуальной собственности и вносится в качестве вклада в УК.

Структура финансового механизма

Организация финансового менеджмента в банке. Современная банковская система в РФ действует сравнительно небольшое время (с начала 1990 года). В настоящее время продолжается процесс формирования, поэтому система банковского менеджмента в России отличается от системы в мировой банковской практике. Хотя многие элементы управления совпадают. Основное содержание банковского менеджмента в России составляют 4 элемента: 1. планирование- дает возможность прогнозировать будущее его развитие, определять цели, сферу, масштабы и приблизительные результаты деятельности. Планирование охватывает составление текущих планов и перспективных. Суть планирования состоит в том, чтобы определить общие цели и задачи, разработать стратегию и политику их решения и обеспечить все это соответствующими ресурсами. Планирование дает возможность увязать все сферы деятельности через показатели банковской деятельности и сочетать их с интересами персонала. Исходным результатом планирования в банках является составление бизнес-плана, оперативных планов по различным направлениям 2. анализ работы банка- позволяет выяснить позитивные и негативные моменты в деятельности банка, определить финансовые убытки, неиспользованные возможности, недостатки прошлого планирования и принятие решения. За основу анализа работы банка в основном используются анализ баланса банка. Анализ можно проводить по следующим направлениям: а) анализ динамики показателей деятельности банка- это оценка пассивов, активов, собственного капитала кредитного портфеля, рентабельности и прибыли. Эта оценка осуществляется путем сопоставления с аналогичными показателями прошлой деятельности и с показателями других банков. Это позволяет определить место данного банка в банковской системе России и дает возможность разработать стратегию б) анализ ресурсов банка- это оценка собственного капитала, притока вкладов и депозитов, межбанковских ресурсов и т.д. Анализ проводится на базе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета структурных показателей и их сравнения с показателями других банков в) анализ состояния активов банка- в этом случае оценивают объем, структуру и текущее развитие активных операций, которое включает в себя кредитные, инвестиционные и другие операции. Анализ проводится путем классификации активов банка по элементам, расчетам структурных показателей и сопоставление с другими банками г) анализ ликвидности банка включает в себя расчет коэффициентов ликвидности, методы управления и сопоставления показателей с другими показателями банка д) оценка доходности банка включает в себя анализ данных баланса банка и баланса прибылей и убытков. В ходе этого анализа рассчитываются количественные и качественные показатели, которые характеризуют уровень доходности, прибыли, эффективности использования активов, структуру расходов и доходов банка 3. регулирование- представляет собой создание конкурентных условий работы и контроля за деятельностью коммерческих банков. Это вызвано тем, что банковская деятельность связана с привлечением больших денежных сумм, поэтому в России система государственного надзора и регулирования направлена на постановку конкретных требований в отношении банка: это лицензирование, ограничение сфер деятельности, обеспечение достаточности капитала, поддержание стабильной ликвидности, образование нормы обязательных резервов. Система регулирования в РФ осуществляется ЦБРФ 4. контроль- делится на два вида: а) внешний- осуществляется ЦБРФ и аудиторскими фирмами б) внутренний- проводит сам банк, может проводиться управляющими (менеджерами) при наличии соответствующих полномочий и внутренними службами аудита. Цель этого контроля состоит в том, чтобы в оперативном порядке найти отрицательные стороны и недостатки деятельности банка и принять соответствующие меры.

В банковской системе России банковский менеджмент делится на два направления: 1. финансовый менеджмент, который включает в себя управление маркетингом, банковскую стратегию и политику, управление пассивами и активами, ликвидностью, кредитным портфелем, рисками и т.д. 2. управление персоналом, которое включает в себя управление подбором и расстановкой кадров, подготовкой и переподготовкой кадров, системой оплаты труда, системой повышения в должности, системой общения в коллективе, организацией системы контроля за персоналом и т.д.

Специфика финансового менеджмента заключается в том, что не существует единого механизма управления процессами и банковской деятельностью в рамках единой действующей банковской системы. Так как банки в условиях конкуренции применяют собственные правила в управлении банком, поэтому структура финансового менеджмента может подвергаться изменениям и требует корректировки методов и средств банковской деятельности.

Организационные структуры управления банком. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций. Организационная структура может пересматриваться в связи с необходимостью регулировать новые и углублять существующие направления деятельности банка. Управление организационной структуры банка представляет собой сложную схему. В общей организационной структуре выделяют два типа отделов: 1. отделы, выполняющие штабные функции. Они занимаются обслуживанием линейных отделов, оказывая им помощь для повышения эффективности их деятельности 2. линейный отделы, заняты выполнением операционной работы.

Схемы организационных структур.

Пирамидальная

Для нее характерно простота вертикальных связей и непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка. В банке такого типа как правило 6-8 отделов, которые охватывают основной круг операций.

Географическая

Эта структура обеспечивает рассредоточения функций и усиление роли отделений банка. Она применяется, когда возникает переход от оптовых операций с избранной клиентурой к розничному обслуживанию массовых клиентов расширением района банковской деятельности. При этом полномочия переходят от центральных органов управления к руководителям более низкого ранга. В этом случае возникают промежуточные звенья между высшим руководством и низовыми структурами.

Функциональная.

Э та схема применяется при организации банка на большой территории. Здесь управление операциями основано на четком разделении функций.

Система профит-центров.